Optimisation de l'impôt sur les successions et les donations avec une structure de holding irlandaise

Impôts sur les successions et les donations

Pour les entrepreneurs et les propriétaires d'entreprise, la transmission du patrimoine de l'entreprise à la génération suivante représente un défi important. Des droits de succession et de donation élevés peuvent compliquer considérablement la transition. Toutefois, la création d'une structure de holding avec une société à responsabilité limitée irlandaise permet de réduire considérablement la charge fiscale.

Avantages de la structure de holding irlandaise

L'avantage principal d'une structure de holding irlandaise est queEn Irlande, aucun impôt sur les successions ou les donations n'est prélevé sur les transferts de parts sociales entre une holding et ses filiales. Ce n'est que lors de la vente ultérieure de parts de la holding irlandaise par les héritiers que l'impôt normal sur les plus-values s'applique.

Fonctionnement de la structure optimisée

La structure optimisée fonctionne de la manière suivante : Les activités commerciales opérationnelles sont exercées dans une ou plusieurs filiales dont les parts sont entièrement détenues par la Holding-Ltd. irlandaise sont prises en compte. Le testateur transfère ou donne les parts de la holding à ses futurs héritiers. Dans ce cas, le "stamp duty" entraîne une taxe unique de 1% de la valeur des parts, mais aucun autre droit de succession n'est dû.

Avantages fiscaux pour les héritiers

Les héritiers détiennent ensuite les parts de la résidents fiscaux irlandais société holding. Les dividendes des filiales opérationnelles peuvent être versés en Irlande au sein de la structure et y être imposés à seulement 12,5% au titre de l'impôt sur les sociétés. L'impôt sur le revenu ordinaire s'applique ensuite lors du versement aux héritiers en tant que personnes physiques.

Impôt sur les plus-values en cas de sortie

Le plus grand avantage apparaît toutefois lors de la sortie ultérieure, c'est-à-dire la vente des participations dans l'entreprise par les héritiers. Comme seules les parts de la holding sont vendues, l'impôt sur les plus-values plus faible de 33% s'applique sur la plus-value de cession au lieu d'un impôt sur les successions plus élevé, qui peut dépasser 50% dans de nombreux pays.

Conventions de double imposition et aspects juridiques

Un autre point essentiel est d'éviter Double imposition. L'Allemagne a conclu des conventions de double imposition avec plusieurs pays, dont les États-Unis, qui garantissent que les successions et les donations ne sont pas imposées deux fois. Toutefois, ces conventions sont souvent complexes et nécessitent une connaissance approfondie de leurs dispositions respectives.

Il est indispensable de recourir à un conseil fiscal complet afin de s'assurer que la structure est juridiquement sûre et qu'elle est mise en place de manière optimale. L'imposition dépend fortement de la situation individuelle ainsi que des conventions de double imposition en vigueur.

Résumé

La création d'une holding irlandaise offre aux entrepreneurs et aux propriétaires d'entreprises un moyen efficace de réduire considérablement la charge fiscale liée aux successions et aux donations. Grâce à une structuration juridique et à des conseils professionnels, il est possible de réaliser des économies d'impôts considérables et de garantir la sécurité financière de la génération suivante. Cela fait de la holding irlandaise une option attrayante pour la planification patrimoniale et successorale à long terme.