Номинальный акционер, соломенный акционер - Значение

Номинальные акционеры: теневые игроки делового мира - проверенный взгляд

Что такое номинальный акционер? - Определение на основе фактов

Номинальный акционер, также известный как "соломенный человек", - это лицо или компания, официально зарегистрированная в качестве акционера компании, но действующая от имени и в интересах другого лица (бенефициарного владельца). Такая структура часто используется для того, чтобы скрыть личность реальных владельцев или остаться на заднем плане по стратегическим соображениям.

Согласно Группе разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), межправительственной организации по борьбе с отмыванием денег, номинальные акционеры - это "физические или юридические лица, выступающие в качестве зарегистрированных владельцев акций от имени другого лица". [1].

Как работает система номинантов? - Подробный взгляд за кулисы

Договорная основа:
- Между номинальным держателем и бенефициарным владельцем заключается договор.
- Этот договор регулирует права и обязанности номинанта.
Осуществление прав акционеров:
- Номинальный держатель осуществляет права голоса и другие права акционера в соответствии с инструкциями бенефициарного владельца.

Сайт ОЭСР Организация экономического сотрудничества и развития (Organisation for Economic Co-operation and Development) в своем докладе "Behind the Corporate Veil: Using Corporate Entities for Illicit Purposes" описывает функционирование номинальных структур и их потенциальные риски для прозрачности корпоративных структур [2].

Где используются номинальные акционеры? - Глобальная перспектива

Оффшорные финансовые центры:
- В таких юрисдикциях, как Каймановы или Британские Виргинские острова, которые известны своей свободой действий.
- Исследование Международного валютного фонда (МВФ) показывает, что номинальные акционеры часто используются в оффшорных центрах [3].
Компании, включенные в листинг:
- Для стратегических маневров или обхода обязательств по отчетности.
- Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) выпустила руководство по раскрытию информации о номинальных структурах компаний, зарегистрированных на бирже. [4].
Стартовая площадка:
- Защита чувствительных структур собственности на ранней стадии.
- Анализ, проведенный Harvard Business Review, показывает, что некоторые технологические стартапы используют номинальные структуры для защиты инвесторов на ранних стадиях. [5].

Преимущества и недостатки номинальной структуры - взвешенный анализ

Преимущества:

АнонимностьЗащищает конфиденциальность настоящих владельцев.
ГибкостьПозволяет создавать сложные корпоративные структуры.
Оптимизация налогообложенияМожет поддерживать законные стратегии ухода от налогов.
Ограничение ответственностиОбеспечивает дополнительную защиту от судебных исков.
Упрощенная передача акцийОблегчает процесс смены владельца.

Недостатки:

Правовые рискиВ случае неадекватной документации или нарушения обязательств по раскрытию информации.
Вопросы доверияПотенциальные конфликты между номинальным и истинным владельцем.
Проблемы прозрачностиУсиление критики и регулирования из-за отсутствия прозрачности.
Увеличение административных расходовДополнительные расходы и сложности.
Репутационные рискиВозможное негативное восприятие общественностью в случае раскрытия информации.

Tax Justice Network, независимая международная организация, в своем отчете проанализировала преимущества и недостатки номинальных структур и обсудила их влияние на глобальную налоговую справедливость [6].

Правовые аспекты и будущие тенденции - взгляд на нормативно-правовую базу

Директива ЕС об отмывании денег требует большей прозрачности для бенефициарных владельцев [7].
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) выпустила рекомендации по регулированию номинальных структур [8].
ОЭСР разрабатывает международные стандарты для борьбы с уклонением от уплаты налогов через сложные корпоративные структуры [9].

Специальное приложение: Номинальные акционеры в Ирландии - конкретный пример

Ирландия является привлекательным местом для создания номинальных структур благодаря членству в ЕС и благоприятному налоговому режиму. Ирландское бюро регистрации компаний выпустило специальные рекомендации по использованию номинальных акционеров [10].

Важное замечание:

Номинальные акционеры не могут выполнить требование о наличии директора-резидента ЕС для Irish Ltd. Это отдельное требование закона.

Заключение

Номинальные акционеры остаются сложной и часто противоречивой темой в глобальном деловом мире. Хотя они могут преследовать законные деловые цели, они также являются объектом внимания регулирующих органов и инициатив по обеспечению прозрачности. Компаниям и инвесторам следует тщательно изучить правовые и этические последствия, прежде чем принимать решение об использовании номинальных структур.

Источники:

^[1] ФАТФ. (2012-2021). Международные стандарты по борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и распространением оружия массового уничтожения. ФАТФ, Париж, Франция.

^[2] ОЭСР. (2001). За корпоративной вуалью: использование корпоративных структур в незаконных целях. Издательство ОЭСР, Париж.

^[3] МВФ. (2019). Рост фантомных инвестиций. Финансы и развитие, том 56, № 3.

^[4] Комиссия по ценным бумагам и биржам США. (2010). Требования к отчетности о бенефициарном владении и свопы на основе ценных бумаг.

^[5] Harvard Business Review. (2018). Как прозрачность таблиц капитализации стартапов расширяет возможности инвесторов и основателей.

^[6] Сеть налогового правосудия. (2020). Состояние налоговой юстиции в 2020 году.

^[7] Европейский парламент. (2018). Директива (ЕС) 2018/843 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

^[8] ФАТФ. (2019). Лучшие практики в области бенефициарной собственности для юридических лиц.

^[9] ОЭСР. (2021). Заявление о двухкомпонентном решении налоговых проблем, возникающих в связи с цифровизацией экономики.

Создание ООО экспертами

Недорогое создание компании ООО, также оплачиваемое в рассрочку!

Также анонимное создание компаний в США!
Нашел компанию в США с банковским счетом в качестве защиты инвестиций или в качестве стартапа для вашей идеи онлайн-бизнеса!

^[10] Регистрационное бюро компаний Ирландии. (2021). Руководство по номинальным акционерам и директорам.

Важно

Однако важно отметить, что номинальный акционер не может удовлетворять требованию о наличии директора-резидента ЕС. Для регистрации ирландской компании Ltd. необходимо, чтобы хотя бы один директор был резидентом ЕС. Номинальный акционер не может помочь в этом. Данное положение относится только к директорству, но не к статусу акционера.

Подводя итог, можно сказать, что номинальный держатель акций предлагает отличное решение для Анонимизация и для защиты частной жизни акционеров, но она не подходит для выполнения требований к месту жительства директоров.

Нужен ли вам номинальный акционер? Посмотрите здесь: Номинальный акционер - анонимизация владельца акций (акционера) для Irish Limited

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ: Номинальный акционер (соломенный акционер)

1 Что такое номинальный акционер?

2 Почему компании используют номинальных акционеров?

Основными причинами являются:

Анонимность фактических владельцев
Оптимизация налогообложения
Ограничение ответственности
Упрощение передачи акций

3. законно ли использование номинальных акционеров?

Да, во многих странах это законная практика. Однако важно соблюдать местные законы и правила.

4 Каковы преимущества номинальных акционеров в Ирландии?

В Ирландии номинальные акционеры могут быть использованы для:

Защита личности реальных инвесторов
Выгода от благоприятного налогового законодательства
Упростить передачу акций

5. есть ли ситуации, в которых истинная личность должна быть раскрыта?

Да, в некоторых случаях личность бенефициарных владельцев должна быть раскрыта, например

В финансовом секторе
Для сделок с недвижимостью
Для государственных тендеров
Для налоговых проверок

6. может ли номинальный держатель акций выступать в качестве директора-резидента ЕС?

Нет, номинальный акционер не может соответствовать требованию о наличии директора-резидента ЕС. Для регистрации ирландской Ltd. требуется как минимум один директор-резидент ЕС.

7. какие риски связаны с использованием номинальных акционеров?

Возможные риски включают

Юридическая сложность
Потенциальные конфликты между номинальным и бенефициарным владельцем
Возможное негативное восприятие при обнаружении структуры

8. как регулируются отношения между номинальным держателем акций и бенефициарным владельцем?

Обычно через контрактные соглашения, такие как

Соглашения с номинальными держателями
Трастовые соглашения
Заявления о возмещении убытков

9. можно ли использовать номинальных акционеров для любого типа компаний?

Хотя номинальные акционеры могут использоваться во многих типах компаний, в некоторых регулируемых отраслях или для компаний, акции которых котируются на бирже, могут существовать ограничения или дополнительные требования к раскрытию информации.