Не облагаемый налогом доход из источников в США - клиенты из США

Цифровые продукты и услуги для клиентов из США

Операции с американскими клиентами, не облагаемые налогом: Основные принципы

При определенных обстоятельствах неграждане США или иностранные корпорации могут получать безналоговый доход из американских источников. Главное - продавать цифровые продукты или оказывать услуги, не классифицируясь как "Занимающиеся торговлей или бизнесом в США" (ETBUS).

Примеры необлагаемого налогом дохода из источников в США

1. электронные книги и цифровые публикации

• Операции с клиентами из США, не облагаемые налогомНемецкий автор продает электронные книги американским читателям через свою американскую компанию.
• Почему без налогов? Все создание стоимости происходит за пределами США.

2. онлайн-курсы и вебинары

• Не облагаемый налогом доход из источников в СШАПреподаватель французского языка предлагает онлайн-курсы французского языка для студентов из США.
• Не облагается налогом, потому что: Все курсы проводятся из Франции, без физического присутствия в стране. США.

3. программное обеспечение и приложения

• Операции с клиентами из США, не облагаемые налогомИндийская компания продает мобильное приложение американским пользователям.
• Причина освобождения от налогаРазработка и поддержка осуществляются исключительно в Индии.

4. графический дизайн и цифровое искусство

• Не облагаемый налогом доход из источников в СШАКанадский дизайнер создает логотипы для американских компаний.
• Имеет значение для целей налогообложенияВсе работы выполняются в Канаде.

5. консультационные услуги

• Операции с клиентами из США, не облагаемые налогомАвстралийский консультант предлагает консультации по стратегии для американских компаний.
• Не облагается налогом, так какКонсультации проводятся исключительно в режиме видеоконференции из Австралии.

Важная информация о безналоговых доходах из источников в США

1. Отсутствие физического присутствия в СШАРешающее значение для безналоговых операций с клиентами из США.
2. Избегание состояния ETBUSДеятельность не должна интерпретироваться как предпринимательская деятельность в США.
3. Использование независимых подрядчиковПри необходимости используйте американских поставщиков услуг в качестве фрилансеров.
4. Обработка платежейАмериканские поставщики платежных услуг обычно не вызывают налоговых обязательств (Stripe, Paypal и т. д.).
5. Тщательная документацияПредоставьте доказательства того, что все значимые виды деятельности за пределами США состояться.

Дополнительная статья: Несмотря на американских клиентов: Работа с ООО без налогов

Путеводитель: Признаки необлагаемого налогом дохода из источников в США

Используйте этот контрольный список, чтобы оценить, могут ли ваши операции с американскими клиентами не облагаться налогом.

1. место исполнения

• Без налоговВы осуществляете всю материальную деятельность за пределами США.
• НалогооблагаемаяВы регулярно ездите в США, чтобы оказывать там услуги.

2. физическое присутствие

• Без налоговУ них нет офисов, складов или постоянных объектов в США.
• НалогооблагаемаяОни арендуют офисные помещения или пользуются коворкинг-пространствами в США.

3. персонал в США

• Без налоговУ вас нет сотрудников или зависимых подрядчиков в США.
• НалогооблагаемаяУ вас есть сотрудники или эксклюзивные представители в США.

4. тип продукции/услуг

• Как правило, не облагается налогомВы предлагаете исключительно цифровые продукты или онлайн-услуги, которые оказываете удаленно.
• Потенциально облагаемые налогомВы торгуете физическими товарами, которые храните или производите в США.

5. взаимодействие с клиентами

• Без налоговС клиентами из США вы общаетесь исключительно в цифровом формате (электронная почта, видеозвонки).
• НалогооблагаемаяВы регулярно лично встречаетесь с клиентами в США.

6. обработка платежей

• Без налоговВы пользуетесь услугами международных поставщиков платежных услуг или оффшорными счетами.
• Будет провереноВы используете счета в американских банках только для деловых операций.

7. сфера деятельности в США

• Как правило, не облагается налогомВы ведете нерегулярный или эпизодический бизнес с клиентами из США.
• Потенциально облагаемые налогомВы ведете непрерывную и обширную коммерческую деятельность, нацеленную на рынок США.

8. контрактное проектирование

• Без налоговВы заключаете контракты за пределами США, и на них не распространяется американское законодательство.
• Будет провереноВаши контракты подчиняются законодательству США, если вы подписываете их в США.

9. маркетинг и продажи

• Как правило, не облагается налогомВы занимаетесь только онлайн-маркетингом и продажами.
• Потенциально облагаемые налогомВы участвуете в американских торговых выставках или размещаете физическую рекламу в США.

10 Техническая инфраструктура

• Без налоговВаши серверы и техническая инфраструктура расположены за пределами США.
• Будет провереноВы используете серверы или облачные сервисы, расположенные в США, для критически важных бизнес-процессов.

Важное замечаниеЧем больше критериев для получения дохода, не облагаемого налогом, вы соблюдаете, тем больше вероятность того, что ваши операции в США действительно не будут облагаться налогом. Однако обратите внимание, что каждый случай должен рассматриваться индивидуально. Даже если существует множество признаков освобождения от налогов, юридическая и налоговая ситуация может быть сложной. Отсутствие налогов на доходы в США не означает автоматического отсутствия налоговых обязательств в вашей стране. Если вы сомневаетесь, обратитесь за профессиональной консультацией.