Введение
Для иностранных учредителей, создающих ирландскую компанию с ограниченной ответственностью (Ltd) или американскую компанию с ограниченной ответственностью (US LLC), вопрос оптимального вознаграждения и распределения прибыли имеет большое значение. Получает ли директор зарплату или распределяет прибыль, может иметь значительные налоговые последствия. В данной статье освещены различия и показано, как оптимизировать налоговое бремя в обеих странах.
Зарплата или распределение прибыли: в чем разница?
Зарплата
Директора Айриш Лтд могут получать регулярную зарплату, которая рассматривается как обычный заработанный доход. Эта зарплата облагается подоходным налогом и взносами на социальное страхование (PRSI). Одним из преимуществ является то, что зарплату можно вычесть из корпоративного налога в качестве расходов на ведение бизнеса.
Распределение прибыли
Кроме того, директора могут получать прибыль в виде распределения прибыли или дивидендов. Они облагаются только подоходным налогом, но не социальным страхованием. Однако дивиденды не являются вычитаемыми расходами на ведение бизнеса.
Вознаграждение и налогообложение в ирландской компании с ограниченной ответственностью (Ltd)
Зарплата в ирландской компании
- НалогообложениеЗаработная плата облагается налогом как обычный трудовой доход, который включает подоходный налог и PRSI.
- Операционные расходыЗаработная плата вычитается из расходов на ведение бизнеса и уменьшает корпоративный налог ООО.
- Налоговая ставкаМаксимальная ставка налога в Ирландии может достигать 52%.
Распределение прибыли в ирландской компании
- НалогообложениеДивиденды облагаются только подоходным налогом.
- Отсутствие социального страхованияНа дивиденды не начисляются взносы PRSI.
- Не вычитаетсяДивиденды не являются операционными расходами.
Вознаграждение и налогообложение в ООО США
Зарплата в американской компании
- НалогообложениеЗарплата облагается налогом как доход физического лица.
- Операционные расходыЗаработная плата - это вычитаемые расходы на ведение бизнеса, которые уменьшают налоговое бремя ООО.
- Взносы на социальное страхование: Заработная плата выплачивается в США Взносы на социальное страхование к.
Распределение прибыли от американской ООО
- НалогообложениеРаспределение прибыли облагается налогом как личный доход.
- Отсутствие взносов на социальное страхованиеДивиденды не облагаются взносами в фонд социального страхования.
- Налоговое бремяНалоговое бремя должно рассматриваться на уровне компании и отдельного человека.
Оптимизированное вознаграждение и распределение прибыли для иностранных учредителей
Комбинация заработной платы и распределения прибыли
В Ирландии сочетание умеренной зарплаты и дивидендов может оптимизировать налоговую нагрузку. Зарплата обеспечивает социальное страхование, а дивиденды позволяют снизить общую налоговую нагрузку.
Стратегии ООО США
В Основатели США должны учитывать налоговую нагрузку на личном уровне и на уровне компании. Решение о выборе между зарплатой и распределением прибыли может зависеть от индивидуальной налоговой стратегии и прибыли компании.
Учитывайте индивидуальные обстоятельства
Оптимальное распределение в значительной степени зависит от личных обстоятельств, прибыли компании и налоговой системы в соответствующих странах. Рекомендуется сделать создать партнерство, чтобы налогообложение ограничивалось подоходным налогом партнера.
Вопросы и ответы
Если директор компании Ltd в Ирландии Зарплата или распределение прибыли?
Директор может получать как зарплату, так и дивиденды. Зарплата облагается налогом как обычный трудовой доход и уменьшает корпоративный налог, а дивиденды облагаются только подоходным налогом.
Что выгоднее с точки зрения налогообложения - получать зарплату или распределять прибыль?
Это зависит от индивидуальных обстоятельств. Заработная плата является расходами на ведение бизнеса и уменьшает корпоративный налог, но облагается подоходным налогом и PRSI. Дивиденды облагаются только подоходным налогом.
Как облагается налогом зарплата директора в американской компании?
Заработная плата в американской ООО облагается налогом как личный доход и является вычитаемым видом расходов на ведение бизнеса, что снижает налоговое бремя ООО.
Подлежат ли уплате взносы на социальное страхование при распределении прибыли из ООО в США? на?
Нет, взносы на социальное страхование при распределении прибыли от US LLC не взимаются, но они облагаются налогом как доходы физических лиц.
Как социальное обеспечение влияет на выбор между зарплатой и дивидендами?
В Ирландии зарплата облагается взносами на социальное страхование, а дивиденды не облагаются. В США взносы на социальное страхование не распространяются на дивиденды.
В чем преимущества умеренной зарплаты для директоров?
Умеренная зарплата обеспечивает социальное страхование и позволяет снизить корпоративный налог, а остальная прибыль может быть распределена в виде дивидендов, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку.
Заключение
Выбор между заработной платой и распределением прибыли для директоров ирландских ООО или американских ООО зависит от различных факторов. Оба вида вознаграждения имеют различные налоговые последствия и могут быть объединены для оптимизации налогового бремени. Важно учитывать индивидуальные обстоятельства и обращаться за профессиональной консультацией для разработки оптимальной стратегии.