Поиск

Digitalise Global

Почему US LLC обозначены как освобожденные от налогов?

Почему US LLC обозначены как освобожденные от налогов?

Введение

Сайт Общество с ограниченной ответственностью (LLC) в США часто рассматривается как выгодный с налоговой точки зрения Тип компании рассмотрено. В этой статье рассматривается, почему ООО называют "освобожденным от налогов", хотя этот термин не совсем точен. Основное внимание уделяется объяснению условий, при которых ООО имеет налоговые преимущества и как их можно реализовать.

Основные характеристики ООО

Общество с ограниченной ответственностью (LLC) - это гибкая форма компании, которая сочетает в себе характеристики как корпорации, так и партнерства. Она предлагает своим владельцам Ограничение ответственностигибкость налогообложения и относительно простое администрирование.

Налоговые преимущества ООО

Налоговые преимущества ООО делают его привлекательным выбором для многих предпринимателей. Наиболее важными преимуществами являются

Налогообложение сквозного бизнеса

Одним из самых больших налоговых преимуществ ООО является сквозное налогообложение. Прибыли и убытки ООО передаются непосредственно участникам и облагаются налогом в их личных налоговых декларациях. Сама ООО не платит федеральные корпоративные налоги.

Налогообложение ООО на федеральном уровне

Освобождение от налогов на федеральном уровне

На федеральном уровне в США LLC не платит корпоративный или торговый налог. Прибыль передается участникам и облагается налогом только на их личном уровне. Это означает, что сама компания LLC без налогов что касается корпоративных налогов, то они одинаковы.

Лицензионные платежи (налог на франшизу) в сравнении с налоговыми обязательствами

Важно отметить, что так называемые франчайзинговые налоги, взимаемые в некоторых штатах, не являются корпоративными налогами в традиционном смысле. Эти сборы больше похожи на лицензионные платежи и варьируются в зависимости от штата. Их не следует путать с корпоративными налогами, которые могут действовать в отношении ООО на федеральном уровне.

Все цены указаны в долларах США
ПлатаНевадаДелавэрНью-МексикоВайоминг
Ежегодный список руководителей и членов150000
Лицензионный сбор за ведение бизнеса200000
Годовой налог на франшизу030000
Плата за годовой отчет005050

Международные сценарии освобождения от налогов

ООО может квалифицироваться как освобожденная от налогов, если выполняются определенные международные условия. Вот наиболее важные сценарии:

Страна проживания владельца и освобождение от налогов

Решающим фактором для освобождения ООО от налогов является страна проживания владельца. Если владелец LLC проживает в стране, которая не облагает налогом доходы из иностранных источников, LLC может быть фактически освобождена от налогов. В этом случае прибыль ООО не облагается налогом ни в США, ни в стране проживания владельца. налогооблагаемая.

Доходы из-за рубежа

Если доход ООО поступает из источников за пределами США, этот доход может быть освобожден от налогов в США. Это, в частности, относится к случаям, когда ООО не имеет физических деловых помещений в США и получает свой доход исключительно из-за рубежа


Налоговые преимущества ООО для владельцев ЕС

Даже если доход американской ООО облагается налогом в стране проживания владельца в ЕС, ООО все равно предлагает значительные налоговые преимущества. Они обусловлены тем, что Налог на прибыль по сравнению с корпоративными налогами:

  • Снижение общего налогового бремени: Во многих европейских странах, включая Германиялицо, владеющее американской ООО, будет платить подоходный налог только на личном уровне. Этот налог, как правило, ниже, чем совокупное бремя корпоративного подоходного налога, торгового налога и налога на доходы физических лиц, применяемое к европейской корпоративной структуре, такой как немецкая ООО. Ltd. будут понесены.
  • Избежание двойного налогообложенияНалоговые соглашения между США и многими европейскими странами позволяют избежать двойного налогообложения. Доходы, которые не облагаются налогом на уровне компании в США, часто могут облагаться налогом на более выгодных условиях в Европе.
  • Более простое управлениеНалоговое администрирование ООО может быть менее сложным по сравнению с европейской структурой компании, что позволяет сэкономить дополнительные расходы и административные усилия.

Конкретные примеры освобождения от налогов

Предприниматель из страны, не облагаемой налогом на иностранные доходы, учреждает ООО в США и получает прибыль, которая не облагается налогом ни в США, ни в стране проживания. Вот несколько конкретных примеров:

  • Пример 1Немецкий предприниматель основывает ООО в США. Поскольку Германия облагает налогом доходы по всему миру, предприниматель может воспользоваться налоговыми льготами, если он проживает в стране, которая не облагает налогом доходы по всему миру. Иностранные доходы облагаются налогом, как, например, Объединенные Арабские Эмираты.
  • Пример 2Предприниматель из Гонконга, получающий прибыль исключительно в Европе, использует американскую ООО. Гонконг не облагает налогом иностранные доходы, поэтому прибыль ООО фактически не облагается налогом.

Преимущества сквозного налогообложения

Пассивное налогообложение дает значительные преимущества:

  • Избежание двойного налогообложенияПрибыль облагается налогом только один раз, на уровне участника.
  • Налоговая гибкостьУчастники могут воспользоваться индивидуальными налоговыми льготами.
  • Простое управлениеМенее сложные налоговые требования по сравнению с корпорациями.

Часто задаваемые вопросы о US LLC и освобождении от налогов

Почему ООО обозначено как освобожденное от налогов?
LLC часто называют освобожденной от налогов, поскольку она не платит федеральный корпоративный подоходный налог и передает прибыль непосредственно участникам, которые отражают ее в своих личных налоговых декларациях.

Как облагается налогом ООО?
LLC может облагаться налогом как партнерство, корпорация S или корпорация C, в зависимости от выбора участников.

Действительно ли ООО не облагается налогами?
LLC может быть фактически свободна от налогов, если владелец проживает в стране, которая не облагает налогом иностранные доходы, а доходы LLC поступают из-за рубежа.

Какие налоговые преимущества дает ООО?
Основными преимуществами являются сквозное налогообложение, избежание двойного налогообложения и налоговая гибкость.

Подходит ли ООО для международных предпринимателей?
Да, особенно если предприниматель живет в стране, которая не облагает налогом иностранные доходы.

Что такое франчайзинговые налоги и как они влияют на ООО?
Франчайзинговые налоги - это лицензионные сборы, взимаемые некоторыми штатами США. Они не являются корпоративными налогами и их не следует путать с общими налоговыми обязательствами ООО.

Заключение

US LLC предлагает целый ряд налоговых преимуществ, которые делают его популярным выбором для многих предпринимателей. Хотя она и не является полностью безналоговой, сквозное налогообложение позволяет значительно сэкономить. Даже если доход ООО облагается налогом в стране проживания владельца в ЕС, налоговое бремя обычно остается ниже, чем при использовании европейских корпоративных структур. Гибкость налогового режима и возможность избежать двойного налогообложения делают ООО особенно привлекательным для отечественных и иностранных предпринимателей. Вот почему вам стоит подумать о создании ООО!

Было ли это полезно?

Да
Нет
Спасибо за ваш отзыв!
Отказ от ответственности: Обратите внимание, что указанные выше даты, налоговые ставки и правила могут меняться с течением времени. Не принимайте никаких самостоятельных решений без предварительной консультации с экспертом по вашей индивидуальной ситуации. В ваших интересах всегда получать индивидуальную информацию от опытного эксперта, знающего вашу ситуацию.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Оставьте поле ниже пустым!

Похожие темы
Новый