Глобальный обмен банковскими данными (AEOI) - основные факты

Глобальный обмен банковскими данными

Common Reporting Standard (CRS), также известный как автоматический обмен информацией (AEOI) о финансовых счетах, - это международная система обмена информацией о финансовых счетах между налоговыми органами разных стран. Этот процесс был инициирован для борьбы с уклонением от уплаты налогов и повышения прозрачности финансового сектора.

Страны-участницы

О сайте 111 стран и юрисдикций подписали AEOI, включая большинство стран ОЭСР, страны-члены ЕС и многие другие государства. Некоторые важные Финансовые центры Такие страны, как Швейцария, Люксембург и Каймановы острова, также вовлечены в этот процесс.

Страны, не участвующие в проекте

Страны, которые не внедрили AEOI (автоматический обмен информацией), называются "неучаствующими странами". Здесь представлена более подробная информация об этих странах:

Соединенные Государства

В США действуют собственные налоговые законы и правила, включая FATCA (Налоговое регулирование иностранных счетов). Act), который в некоторых аспектах похож на AIA.
До сих пор они отказывались присоединиться к AEOI из-за своего национального законодательства и потенциальных проблем с двойным налогообложением для американских граждан.
Хотя США не являются частью Общий стандарт отчетности (CRS), но существуют и двусторонние соглашения в рамках FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). по обмену данными. Эти соглашения относятся исключительно к частным счетам и поэтому не имеют отношения к американским ООО и бизнес-счетам иностранных граждан. Американские ООО считаются отдельными юридическими лицами а не как владельцы иностранных счетов, поэтому они не подпадают под действие этих правил.

Бразилия

Хотя в последние годы Бразилия добилась прогресса в проведении налоговой реформы и повышении налоговой прозрачности, она пока не проявляет активности в отношении УЭИ.
Тем не менее, Бразилия заявила, что намерена присоединиться к AIA в будущем.

Россия

Россия имеет собственное налоговое законодательство и пока решила не участвовать в AEOI.
Россия имеет собственные соглашения об обмене налоговой информацией с рядом стран, но не интегрирована в глобальную AEOI.

Защита данных

Страны, которые не участвуют в ИУЭРпотенциально интересны для частных лиц, которые по разным причинам хотят защитить свои финансы от автоматического раскрытия. Однако на такие страны также может быть оказано повышенное давление с целью присоединения к AEOI для повышения международной налоговой прозрачности и борьбы с уклонением от уплаты налогов. Уклонение от уплаты налогов и отмывание денег улучшится, неясно только, когда именно.

Обмен данными

В рамках AEOI между странами-участницами ежегодно происходит обмен информацией о финансовых счетах, таких как остатки на счетах, проценты, дивиденды и поступления от продажи финансовых активов. Эти данные касаются лиц, проживающих в стране, отличной от страны, в которой находится счет.

Спросите Майка

У вас есть вопросы? Отправьте нам свой запрос, и мы ответим на него бесплатно уже сегодня!

Отправить запрос

Роль денежных сумм и нулевых сообщений

Ограничений по минимальной сумме для обмена данными нет. В отчетность попадают как счета с большим остатком, так и счета с нулевым остатком. Финансовые учреждения обязаны передавать в налоговые органы своей страны все счета, подлежащие отчетности, независимо от суммы.

Порядок работы налоговых инспекций

Налоговые органы стран-участниц получают данные о счетах из других стран и могут сравнивать их с налоговыми декларациями своих граждан. В случае обнаружения аномалий, таких как незадекларированные иностранные счета, они могут начать дальнейшее расследование и, при необходимости, взыскать налоги и штрафы. AEOI призвана обеспечить более эффективную борьбу с уклонением от уплаты налогов.

США: Двойные стандарты в обмене налоговой информацией?

Здесь представлена более подробная информация о Соединенных Штатах и AEOI (Автоматический обмен информацией):

Сайт США еще не ратифицировали ОАЭИпоскольку у них уже есть своя система обмена налоговой информацией - Закон о соблюдении налогового законодательства в отношении иностранных счетов (FATCA).
FATCA обязывает иностранные финансовые учреждения передавать информацию о счетах американских налогоплательщиков в IRS (Internal Revenue Service).
Хотя США не являются частью Общий стандарт отчетности (CRS)но из-за FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) двусторонние соглашения об обмене данными. Эти соглашения касаются исключительно частных Счетов и поэтому не имеют отношения к американским ООО и бизнес-счетам иностранных компаний не Граждан. Американские ООО рассматриваются как отдельные юридические лица, а не как иностранные владельцы счетов, поэтому на них не распространяются эти правила.
Критики утверждают, что США применяют двойные стандарты, требуя информацию от других стран, но сами не участвуя в AEOI.
Другие страны, включая государства-члены ЕС, призывают США присоединиться к AEOI, чтобы повысить международную налоговую прозрачность и борьбу с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег.
Несмотря на эти противоречия, правительство США до сих пор не дало никаких указаний на то, что оно присоединится к AEOI. Пока неясно, изменится ли это в будущем, особенно в контексте растущего международного сотрудничества в борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег.

Заключение

Глобальный обмен банковскими данными, также известный как автоматический обмен информацией (AEOI), является важным инструментом борьбы с уклонением от уплаты налогов и повышения прозрачности финансового сектора. В то время как более 100 стран присоединились к AEOI, некоторые крупные игроки, такие как США, остаются за его пределами, что вызывает критику в отношении потенциальных двойных стандартов. Несмотря на эти противоречия, международное сотрудничество в борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег остается важной целью для мирового сообщества. Они могут быть Откройте анонимную компанию ООО с банковским счетомпожалуйста, свяжитесь с нами.