Глобальный обмен банковскими данными (AEOI) - или что такое CRS?

• В США действуют собственные налоговые законы и правила, включая FATCA (Налоговое регулирование иностранных счетов). Act), который в некоторых аспектах похож на AIA.
• До сих пор они отказывались присоединиться к AEOI из-за своего национального законодательства и потенциальных проблем с двойным налогообложением для американских граждан.
• Хотя США не являются частью Общего стандарта отчетности (CRS), существует ряд Двусторонние соглашения по FATCA (Закон о соблюдении налогового законодательства в отношении иностранных счетов) по обмену данными. Эти соглашения относятся исключительно к частным счетам и поэтому не имеют отношения к американским ООО и бизнес-счетам иностранных граждан. Американские ООО считаются отдельными юридическими лицами а не как владельцы иностранных счетов, поэтому они не подпадают под действие этих правил.

• Сайт США еще не ратифицировали ОАЭИпоскольку у них уже есть своя система обмена налоговой информацией - Закон о соблюдении налогового законодательства в отношении иностранных счетов (FATCA).
• FATCA обязывает иностранные финансовые учреждения передавать информацию о счетах американских налогоплательщиков в IRS (Internal Revenue Service).
• Хотя США не являются частью Общий стандарт отчетности (CRS)но из-за FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) двусторонние соглашения об обмене данными. Эти соглашения касаются исключительно частных Счетов и поэтому не имеют отношения к американским ООО и бизнес-счетам иностранных компаний не Граждан. Американские ООО рассматриваются как отдельные юридические лица, а не как иностранные владельцы счетов, поэтому на них не распространяются эти правила.
• Критики утверждают, что США применяют двойные стандарты, требуя информацию от других стран, но сами не участвуя в AEOI.
• Другие страны, включая государства-члены ЕС, призывают США присоединиться к AEOI, чтобы повысить международную налоговую прозрачность и борьбу с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег.
• Несмотря на эти противоречия, правительство США до сих пор не дало никаких указаний на то, что оно присоединится к AEOI. Пока неясно, изменится ли это в будущем, особенно в контексте растущего международного сотрудничества в борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег.

Этот список основан на информации из документа, предоставленного официальным сайтом Федерального центрального налогового управления, а также на знаниях всемирно признанных стран. Обратите внимание, что некоторые страны могут вести переговоры или планируют присоединиться к CRS в будущем. Данный список может содержать ошибки. Вы заметили ошибку? Пожалуйста, напишите нам: Свяжитесь с нами

Что сообщается в глобальном обмене банковскими данными?

Список данных о счетах, подлежащих отчетности в рамках автоматического обмена банковскими данными (CRS)

• Имя, адрес, страна проживания и идентификационный номер налогоплательщика владельца счета
• Дата и место рождения
• Номер счета и название банка или финансового учреждения
• Остаток на счете и общая сумма кредитов в текущем календарном году
• Инвестиционный доход (например, проценты, дивиденды) и доход от некоторых договоров страхования
• Поступления от продажи финансовых активов

Сообщается ли также о счетах с нулевым кредитным балансом?

В рамках Общий стандарт отчетности (CRS) В принципе, информация о Счета с нулевым балансом обменяны. Однако есть несколько особенностей:

Обязательство по отчетности для нулевых счетов

Счета с балансом 0 должны всегда отражаться в отчетности, если только они не были закрыты. Это обеспечивает бесперебойный контроль и предотвращает возможное уклонение от уплаты налогов.

Исключения для некоторых типов счетов

Для некоторых типов счетов существуют исключения. Например неактивные счета или Счета с очень низким балансом при определенных обстоятельствах освобождаются от обязанности представлять отчетность.

Актуальность движения по счетам

Даже если баланс счета составляет Нулевой баланс сайт Движения по счетам актуальны в течение отчетного периода. В частности Всего кредитов отчитались за текущий календарный год.

Цель всеобъемлющей отчетности

Отчетность по нулевым счетам помогает получить полное представление о финансовом положении налогоплательщика и выявить возможные стратегии ухода от налогов.

Вам также может быть интересно: Существует ли еще банковская тайна?