Сравнение налогов: что лучше - LLC или Ltd?

1. обзор

Это сравнение налогов посвящено аспектам американских LLC и ирландских Ltd. для немецких предпринимателей. Что лучше, LLC или LTD? Мы рассмотрим различные сценарии, чтобы определить оптимальный выбор.

2 Американское ООО против ирландского ООО: ключевые моменты

2.1 US-LLC

• ПреимуществоПотенциально наиболее выгодный вариант, если признать его как Партнерство
• НалогообложениеТолько подоходный налог, без корпоративного налога
• Специальная функцияСквозное налогообложение (прибыль относится непосредственно к акционерам)

2.2 Irish Ltd.

• Преимущество: Низкая ставка корпоративного налога в Ирландии (12,5% к Прибыль от торговли)
• НалогообложениеКорпоративный налог в Ирландии, подоходный налог с выплат в Ирландии Германия
• Специальная функцияПривлекательный с актуальным Место эксплуатации в Ирландии

3. подробное описание сценариев налогообложения

3.1 ООО с постоянным представительством в США

• Отсутствие налога на прибыль во многих штатах США (например. Вайоминг)
• Немецкий акционер: Подоходный налог в Германии на доходы ООО
• Возможный налоговый вычет в соответствии с DBA Германия-США

3.2 ООО с постоянным представительством в Ирландии

• 12.5% Корпоративный налог на торговую прибыль в Ирландии
• Немецкий режиссер:
  • Зарплата: облагается налогом как доход в Германии
  • Дивиденды: Налог у источника или метод частичного дохода в Германии
• Признание ирландского языка Налоги по налоговым обязательствам в Германии (DBA)

3.3 ООО с руководством в Германии

• Риск отнесения к категории компаний, зарегистрированных в Германии
• Возможный режим работы в качестве корпорации: 15% Налог на корпорации, надбавка за солидарность, торговый налог
• Если признается как ПартнерствоПодоходный налог для акционеров, торговый налог

3.4 ООО с управлением в Германии

• Рассматривается как объект неограниченной ответственности по корпоративному налогу в Германии
• Применение немецких налоговых ставок: 15% Корпоративный налог, надбавка за солидарность, торговый налог
• Налогообложение дивидендов в Германии (единая ставка налога у источника или метод частичного дохода)

4. факторы принятия решений при сравнении налогов

1. Место управленияРешающее значение для налогообложения
2. Место эксплуатации: Значительно влияет на общее налоговое бремя
3. Признание организационно-правовой формыООО как партнерство или корпорация?
4. Соглашения об избежании двойного налогообложения (ДТА)Сложное применение в зависимости от созвездия

5 Вывод: Так что же лучше - ООО или ООО.

На основании проведенного анализа можно сделать следующие конкретные выводы:

1. Для онлайн-предпринимателей без физического присутствия:
   • Рекомендация: US-LLC (например, в Вайоминг)
   • Обоснование: Наименьшее общее налоговое бремя благодаря сквозному налогообложению и отсутствию налога на прибыль.
   • Преимущество: простая структура, подоходный налог только в Германии
2. Для Компания с реальной деловой активностью в Ирландии:
   • Рекомендация: Irish Ltd.
   • Обоснование: Низкая ставка корпоративного налога 12,5% на торговую прибыль
   • Преимущество: членство в ЕС, легкий доступ к европейским рынкам
3. Для компаний со штаб-квартирой в Германии:
   • Рекомендация: German GmbH/UG
   • Причина: Избежание сложных международных налоговых структур
   • Преимущество: правовая определенность и признание на немецком рынке
4. Для компаний с международной активностью и гибкой структурой:
   • Рекомендация: US-LLC с тщательной структуризацией
   • Обоснование: Возможность оптимизации налогообложения за счет продуманного структурирования
   • Преимущество: гибкость в международной экспансии

Важные замечания:

• Выбор между LLC и Ltd. в значительной степени зависит от индивидуальной бизнес-модели и планов на будущее.
• Профессиональная консультация необходима, и мы будем рады ответить на ваши конкретные вопросы.
• Рекомендуется регулярно пересматривать структуру компании, поскольку налоговое законодательство и требования бизнеса могут меняться.

В конечном счете, во многих случаях US LLC предлагает наибольшие налоговые преимущества для немецких предпринимателей, особенно для цифровых бизнес-моделей. Однако ирландское ООО может быть выгодно для компаний, ориентированных на ЕС. Решение должно основываться на тщательном анализе конкретных целей и обстоятельств вашего бизнеса.