Налог с оборота и налог на добавленную стоимость: общее определение
Налог с продаж и НДС - это, по сути, одно и то же, и часто используются как взаимозаменяемые понятия. Эти налоги взимаются при продаже товаров и услуг.
Проблемы, связанные с соблюдением НДС
Уплата НДС при международных сделках
Анонимность американских ООО
Правовое обеспечение
Американские компании с ограниченной ответственностью (LLC) не обязаны платить налог с продаж, поскольку международные правила налогообложения продаж не распространяются на США, а США не являются частью ЕС. автоматический обмен информацией (AEOI). Это означает, что нет необходимости заключать соглашения об избежании двойного налогообложения, что упрощает администрирование для американских ООО.
Айриш Лимитед
НДС для ирландской компании в Германии
Существует два основных сценария для ирландских компаний с ограниченной ответственностью (Ltd.), желающих вести бизнес в Германии:
1. с филиалом в Германии
Ирландское ООО может открыть филиал или дочернюю компанию в Германии. В этом случае филиал несет ответственность за обязательства по НДС.
Преимущества:
- Прямой контакт и лучшее понимание немецкого рынка
- Облегчение общения с немецкими клиентами
- Прямое исполнение налоговых обязательств в Германии
Недостатки:
- Возможность уплаты торгового налога ведет к увеличению расходов
- Более сложное администрирование немецких налоговых правил
Обязательства по налогу на добавленную стоимость:
- Правильный расчет и применение немецкого НДС
- Сбор и уплата налога с продаж в налоговые органы
- Возможность вычета входного налога при закупках в Германии
- Правильное ведение бухгалтерского учета и документации
- Регулярное представление авансовых деклараций по НДС
- Заявка на получение немецкого налогового номера и идентификационного номера НДС.
2. без филиала в Германии
Кроме того, ирландская компания может вести бизнес в Германии без филиала.
Преимущества:
- Экономия средств благодаря отсутствию расходов на создание/персонал
- Корпоративный налог в размере 13% в Ирландии остается неизменным
- Возможность оформления НДС через фискального представителя
- Безналоговая торговля в ЕС возможна при наличии идентификационного номера НДС.
- Вычет НДС, уплаченного в Германии
Недостатки:
- Административные расходы на расчет/уплату/отчетность по НДС
Варианты без ответвления:
- Фискальный представитель в Германии (но за дополнительную плату)
- Прямое обращение за получением идентификационного номера НДС в налоговые инспекции
- Электронные авансовые декларации по НДС через портал Эльстер
- Возможность возврата входного налога при покупке товаров
Виды бизнеса, не облагаемые налогом
Независимо от сценария, некоторые виды бизнеса в Германии, как правило, освобождаются от НДС:
- Консультационные услуги (корпоративные, юридические, налоговые и IT-консультации)
- Образовательные услуги, например, языковые курсы
- Цифровые продукты (программное обеспечение, электронные книги, онлайн-курсы, потоковое вещание)
- Медицинские услуги
- Финансовые услуги (услуги по переводу денег и капитала, кредитование, страхование, операции с ценными бумагами)
Другие важные аспекты
- Соблюдайте различные ставки НДС на товары и услуги
- Изучение специальных правил для отдельных видов услуг
- Возможно Соглашение об избежании двойного налогообложения между Германией и Ирландией проверьте
- Налоговые консультации также могут быть полезны, и в большинстве случаев их может предоставить ваш Стартап-агентство быть захвачен.