Поиск

Digitalise Global

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС) для ООО и ООО.

Что такое налог с продаж, налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог с оборота и налог на добавленную стоимость: общее определение

Налог с продаж и НДС - это, по сути, одно и то же, и часто используются как взаимозаменяемые понятия. Эти налоги взимаются при продаже товаров и услуг.

Некоторые синонимы для слова "налог с продаж" следующие:

  1. Налог с продаж
  2. Налог на добавленную стоимость (НДС)
  3. Налог на потребление
  4. Торговый сбор
  5. Налог на прибыль

Проблемы, связанные с соблюдением НДС

НДС обычно уплачивается в стране, в которой получена прибыль. Он должен уплачиваться в соответствии с местом осуществления деятельности, но реализация этого правила особенно затруднена в случае трансграничные услуги и цифровых продуктов часто бывает непросто.

US-American Limited

Уплата НДС при международных сделках

Американские компании с ограниченной ответственностью (LLC) при определенных обстоятельствах могут быть обязаны платить НДС в странах, в которых они ведут бизнес. Но так ли легко властям обеспечить соблюдение этого требования? В данной статье рассматривается этот вопрос не только для ООО, но и для ирландских ООО. Ltds.

Анонимность американских ООО

В целом, контролировать и обеспечивать соблюдение НДС на международном рынке сложно, поэтому страны зачастую менее строги в этом вопросе. К этому добавляется сложность, вызванная Анонимностькоторые предлагают некоторые американские компании с ограниченной ответственностью (LLC). Хотя юридически компании обязаны соблюдать налоговое законодательство стран, в которых они работают, их анонимность и сложная реальность международного контроля оказывают общее смягчающее воздействие.

Правовое обеспечение

Американские компании с ограниченной ответственностью (LLC) не обязаны платить налог с продаж, поскольку международные правила налогообложения продаж на американские компании с ограниченной ответственностью не распространяются. США не применяется, и США не участвуют в автоматическом обмене информацией (AIA) является. Поэтому в нем нет необходимости, Соглашение об избежании двойного налогообложения что упрощает администрирование для американских ООО.


Айриш Лимитед

НДС для ирландской компании в Германии

Существует два основных сценария для ирландских компаний с ограниченной ответственностью (Ltd.), который в Германия хотят вести бизнес:

1. с филиалом в Германии

Ирландское ООО может открыть филиал или дочернюю компанию в Германии. В этом случае филиал несет ответственность за обязательства по НДС.

Преимущества:

  • Прямой контакт и лучшее понимание немецкого рынка
  • Облегчение общения с немецкими клиентами
  • Прямое исполнение налоговых обязательств в Германии

Недостатки:

  • Возможность уплаты торгового налога ведет к увеличению расходов
  • Более сложное администрирование немецких налоговых правил

Обязательства по налогу на добавленную стоимость:

  • Правильный расчет и применение немецкого НДС
  • Сбор и уплата налога с продаж в налоговые органы
  • Возможность вычета входного налога при закупках в Германии
  • Правильное ведение бухгалтерского учета и документации
  • Регулярное представление авансовых деклараций по НДС
  • Заявка на получение немецкого налогового номера и идентификационного номера НДС.

2. без филиала в Германии

Кроме того, ирландская компания может вести бизнес в Германии без филиала.

Преимущества:

  • Экономия средств благодаря отсутствию расходов на создание/персонал
  • Корпоративный подоходный налог от 13% в Ирландия остаётся нетронутым
  • Возможность оформления НДС через фискального представителя
  • Безналоговая торговля в ЕС возможна при наличии идентификационного номера НДС.
  • Вычет НДС, уплаченного в Германии

Недостатки:

  • Административные расходы на расчет/уплату/отчетность по НДС

Варианты без ответвления:

  • Фискальный представитель в Германии (но за дополнительную плату)
  • Прямое обращение за получением идентификационного номера НДС в налоговые инспекции
  • Электронные авансовые декларации по НДС через портал Эльстер
  • Возможность возврата входного налога при покупке товаров

Виды бизнеса, не облагаемые налогом

Независимо от сценария, некоторые виды бизнеса в Германии, как правило, освобождаются от НДС:

  • Консультационные услуги (корпоративные, юридические, налоговые и IT-консультации)
  • Образовательные услуги, например, языковые курсы
  • Цифровые продукты (программное обеспечение, электронные книги, онлайн-курсы, потоковое вещание)
  • Медицинские услуги
  • Финансовые услуги (услуги по переводу денег и капитала, кредитование, страхование, операции с ценными бумагами)

Другие важные аспекты

  • Соблюдайте различные ставки НДС на товары и услуги
  • Изучение специальных правил для отдельных видов услуг
  • Изучите возможные соглашения об избежании двойного налогообложения между Германией и Ирландией
  • Налоговые консультации также могут быть полезны, и в большинстве случаев их может предоставить ваш Стартап-агентство быть захвачен.

Филиал - создание представительства за рубежом

Если компании решают уплачивать НДС через филиал за рубежом, процедура практически аналогична процедуре уплаты НДС через филиал за рубежом. LLC или ООО и любой другой иностранной компании. Помимо НДС, для филиала необходимо учитывать торговый налог.

В некоторых странах наличие постоянного представительства или постоянного места ведения бизнеса за рубежом может привести к тому, что иностранная компания будет зарегистрирована и обязана уплачивать НДС.

Предельные и пороговые значения

Многие страны устанавливают лимиты и пороговые значения, при превышении которых иностранные компании обязаны уплачивать НДС. Они могут, например, относиться к годовому обороту или количеству сделок.

Процедура обратного заряда

В некоторых случаях иностранные компании могут быть освобождены от обязанности уплачивать НДС, если их клиенты освобождены от уплаты НДС в соответствии с Процедура обратного заряда платить налог с продаж.

Чтобы избежать юридических рисков, компаниям, ведущим трансграничный бизнес, важно тщательно проверять и соблюдать требования законодательства по НДС в соответствующих странах.

Было ли это полезно?

Да
Нет
Спасибо за ваш отзыв!
Отказ от ответственности: Обратите внимание, что указанные выше даты, налоговые ставки и правила могут меняться с течением времени. Не принимайте никаких самостоятельных решений без предварительной консультации с экспертом по вашей индивидуальной ситуации. В ваших интересах всегда получать индивидуальную информацию от опытного эксперта, знающего вашу ситуацию.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Оставьте поле ниже пустым!

Похожие темы
Новый