9 Страны, не участвующие в автоматическом обмене информацией (CRS)

Предисловие

В этой статье вы можете узнать, какие страны не будут участвовать в автоматическом обмене информацией (CRS) в 2024 году. Вы найдете список стран без CRS, а также стран, которые не участвуют в CRS. Если вы ищете иностранный счет без обмена информацией, в этой статье вы найдете актуальную информацию о странах, не участвующих в CRS в 2024 году, в банках, которые сохраняют конфиденциальность.

В современном глобализированном мире банки, брокеры и интернет-платформы, такие как Airbnb, все чаще интересуются тем, где их клиенты обязаны платить налоги. Причиной тому является Общий стандарт отчетности (Common Reporting Standard, CRS), также известный как автоматический обмен информацией, который около 5 лет назад из ОЭСР была введена. В CRS участвуют почти все крупные страны, но есть и исключения, которые более подробно рассматриваются в этой статье.

Как работает CRS (AEOI - автоматический обмен информацией)?

Стандарт CRS (Common Reporting Standard) обязывает банки и финансовые учреждения собирать финансовую информацию о владельцах счетов и бенефициарах. Эти данные затем передаются в страны проживания клиентов в рамках автоматического обмена информацией. Основная цель CRS - борьба с уклонением от уплаты налогов.

На сегодняшний день к CRS присоединились 111 стран и территорий.включая большинство налоговых гаваней и Оффшорные банковские убежища. Большинство этих стран уже активно обмениваются данными. При открытии счета банки теперь должны прямо спрашивать своих клиентов, где они являются резидентами для целей налогообложения. Ответ "везде и нигде" больше не принимается.

Статус CRS сегодня - 2024

По данным ОЭСР, 111 стран и территорий участвуют в автоматический обмен информацией. К ним относятся многие известные налоговые убежища, такие как:

• Багамы
• Каймановы острова
• Кипр
• Гонконг
• Монако
• Лихтенштейн
• Панама
• Швейцария
• Объединенные Арабские Эмираты
• Вануату

В этот список входит весь Европейский союз, почти все страны гражданства и инвестиций, большая часть развитых стран мира и большинство мест, где большинство людей хотели бы открыть счет и банк.

Топ стран, не входящих в ЦРС, с хорошими банками / возможностями банковского обслуживания (Обновлено 17 сентября 2024 года)

Топ-9 стран, которые предлагают хорошие банковские услуги и не участвуют в CRS:

1. Армения
2. Ботсвана
3. Доминиканская Республика
4. Джорджия
5. Гватемала
6. Камбоджа
7. Северная Македония
8. Филиппины
9. Соединенные Штаты

Каковы преимущества банковского обслуживания в Армении?

• Развивающийся финансовый центр без CRS
• Простой процесс открытия счета
• Такие банки, как Ameriabank и Evocabank, предлагают выдающийся опыт работы с клиентами
• Высокие процентные ставки по местной валюте
• Варианты для западных и восточных валют

Почему Ботсвана является хорошим местом для банковских операций?

• Одна из самых стабильных стран Африки
• Африканская страна с наименьшей задолженностью и большими валютными резервами
• Развитая инфраструктура и низкий уровень преступности
• Английский как официальный язык
• Присутствие крупных банков, таких как Standard Chartered и Absa
• Открытие счета возможно примерно через неделю

Что делает Доминиканскую Республику привлекательной для проведения банковских операций?

• Популярное направление для экспатов с возможностью получения постоянного вида на жительство
• Несколько банков и сберегательных касс, в основном местных
• Присутствие международных банков, таких как Scotia Bank

Что характерно для Грузии, когда речь идет о банковских услугах?

• Одно из самых простых мест для открытия счета, даже для нерезидентов.
• Ведущими банками являются TBC и Bank of Georgia
• Примечание: Грузия стала участником CRS в 2023 году

Что вы должны знать о банковском деле в Гватемале?

• Часто упускаемое из виду место проживания экспатов
• На рынке доминируют местные банки, такие как Agromercantil и Azteca Bank.
• Международные банки, такие как Citibank, также представлены
• Осторожность в связи с тем, что банки владеют посредственными государственными облигациями

Почему вам стоит выбрать Камбоджу для работы в банковской сфере?

• Одна из последних по-настоящему благоприятных стран.
• Высокий экономический рост с 1990-х годов
• Наличие местных и международных банков, включая малазийские банки
• Высокие процентные ставки для счетов в долларах США
• Для открытия счета может потребоваться бизнес-виза

Что делает Северную Македонию привлекательной для банковских операций?

• Одна из самых благоприятных для бизнеса стран на Балканах и в Европе
• Низкие фиксированные налоговые ставки и льготы для компаний
• Совершенствование банковской системы
• Местные банки, принадлежащие крупным европейским банкам, таким как Société Générale, Erste Group и ProCredit Bank

Как обстоят дела на Филиппинах с банковскими услугами?

• Популярное место для экспатов с простым открытием счета
• Наличие международных и сильных местных банков
• Соответствующие процентные ставки
• Банки, соответствующие требованиям FATCA
• Доступны крупные банки, такие как HSBC, и местные банки, такие как Metrobank.

Почему США упомянуты как вариант банковского обслуживания, не относящийся к СРС?

• Соединенные Штаты не являются участником CRS, несмотря на введение FATCA (касается только частных счетов и поэтому не имеет отношения к американским ООО и бизнес-счетам иностранных граждан)
• Обменивается некоторой информацией, но на своих условиях
• Известна как одна из крупнейших налоговых гаваней в мире, особенно в таких странах, как Делавэр
• Значительный объем глобальных "горячих денег" в американских банках

Какие страны не участвуют в CRS?

Полный список стран, не входящих в программу "Справедливость и равенство", 2024 год, по регионам

Статус: 13 июня 2024 г.

Африка

1. Эфиопия
2. Бенин
3. Буркина-Фасо
4. Бурунди
5. Демократическая Республика Конго
6. Джибути
7. Эритрея
8. Габон
9. Гамбия
10. Гвинея
11. Гвинея-Бисау
12. Камерун
13. Коморские острова
14. Конго
15. Либерия
16. Ливия
17. Мадагаскар
18. Малави
19. Мали
20. Мавритания
21. Мозамбик
22. Намибия
23. Нигер
24. Руанда
25. Сан-Томе и Принсипи
26. Сенегал
27. Сьерра-Леоне
28. Сомали
29. Судан
30. Южный Судан
31. Танзания
32. Того
33. Чад
34. Тунис
35. Уганда
36. Центральноафриканская Республика
37. Зимбабве

Азия

1. Афганистан
2. Бутан
3. Ирак
4. Иран
5. Йемен
6. Камбоджа
7. Кыргызстан
8. Лаос
9. Монголия
10. Мьянма (Бирма)
11. Непал
12. Северная Корея
13. Филиппины
14. Шри-Ланка
15. Сирия
16. Таджикистан
17. Туркменистан
18. Узбекистан
19. Вьетнам

Европа

1. Беларусь (Белая Русь)
2. Босния и Герцеговина
3. Россия (в настоящее время отсутствует в Swift)
4. Украина

Северная и Центральная Америка, Карибский бассейн

1. Сальвадор
2. Гаити
3. Гондурас
4. Куба
5. Никарагуа
6. Соединенные Штаты Америки (США)

Южная Америка

1. Боливия
2. Парагвай
3. Суринам
4. Венесуэла

Океания

1. Фиджи
2. Микронезия
3. Палау
4. Папуа - Новая Гвинея
5. Соломоновы острова
6. Тимор-Лешти
7. Тонга
8. Тувалу

Этот список основан на информации из документа, предоставленного официальным сайтом Федерального центрального налогового управления, а также на знаниях всемирно признанных стран. Обратите внимание, что некоторые страны могут вести переговоры или планируют присоединиться к CRS в будущем. Данный список может содержать ошибки. Вы заметили ошибку? Пожалуйста, напишите нам: Свяжитесь с нами

Вам также может быть интересно: Существует ли еще банковская тайна?

Возможные решения для состоятельных предпринимателей

Все более популярным вариантом для состоятельных предпринимателей является открытие фирмы в стране с благоприятными налоговыми условиями, которая не облагает налогом иностранные доходы. В качестве примера можно привести

• Мальта
• Ирландия

В этих странах не возникает проблем с CRS, так как можно предоставить налоговый номер и адрес из этой страны, а легальный иностранный доход не нужно сообщать или облагать налогом. Конечно, есть и варианты без эмиграции, например Многочленные ООО в США.

Для людей, которые постоянно путешествуют и не имеют постоянного места жительства, или для тех, кто предпочитает конфиденциальное банковское обслуживание и имеет принципиальные опасения по поводу обмена информацией, остается возможность открыть счет в стране, которая не участвует в CRS.

Текущий обзор стран, не являющихся членами СПЗ, и их статуса в ЕС

Страны, которые не сообщают информацию о счете в налоговую резиденцию клиента.

В этой таблице мы также учитываем статус стран в ЕС, в том числе серые (ФАТФ) и черные списки.

Страны, де-факто не являющиеся членами СПЗ

Некоторые страны на самом деле не хотят быть частью CRS, но подписываются, потому что хотят быть исключенными из серого списка. Некоторые скептически относятся к тому, что все страны-участницы действительно могут обмениваться информацией. Некоторые страны утверждают, что, хотя они и подписались, реального механизма участия на местах не существует. Вероятно, со временем ситуация изменится, но можно предположить, что, например, Бельгия соблюдает правила более строго, чем Вануату. Хорошим примером являются Лихтенштейн и Швейцария. Лихтенштейн всегда хвастался тем, что является лидером в CRS, но до сих пор не обменивается данными со Швейцарией, что приводит швейцарцев в ярость, поскольку Лихтенштейн известен как страна, где швейцарцы уклоняются от уплаты налогов. Это показывает, что многие страны очень избирательно относятся к тому, с кем они обмениваются данными, когда могут себе это позволить.

Самые известные оффшорные страны, которые уже давно присоединились к CRS

Когда вы думаете о Оффшорные направления часто приходят на ум следующие страны и регионы:

1. Швейцария
2. Люксембург
3. Сингапур
4. Багамы
5. Каймановы острова
6. Бермуды
7. Британские Виргинские острова (БВО)
8. Панама
9. Остров Мэн
10. Мальта

Долгое время они считались самыми известными "налоговыми гаванями" и оффшорными раями в мире.

Однако в последние годы миф об этих странах как о местах с непроницаемой банковской тайной и полным отсутствием прозрачности изменился. Причиной тому стало соглашение об автоматическом обмене информацией (AEOI), также известное как CRS.

Из десяти вышеупомянутых оффшорных направлений все подписали ИУЭР.

Статус CRS бывших оффшорных стран в 2024 году

Примечания:

• (*) обозначает страны с односторонним обменом: Германия получает информацию, но не передает ее.
• (**) обозначает страны, для которых обменный курс недавно изменился.
• Немецкие финансовые учреждения, тем не менее, должны собирать соответствующие данные о финансовых счетах по всем странам, включая те, которые не обязаны представлять отчетность.

Анализ:

1. Традиционные финансовые центрыШвейцария, Люксембург и Сингапур полностью интегрированы в CRS как важные международные финансовые центры.
2. Оффшорные финансовые центрыБагамские, Каймановы, Бермудские и Британские Виргинские острова имеют особый статус, предусматривающий односторонний обмен информацией.
3. Специальные разработкиПанама недавно изменила свои отношения по обмену и теперь является полноправным партнером CRS.
4. Европейская интеграцияТакие члены ЕС, как Мальта, и европейские территории, такие как остров Мэн, присоединились к CRS на ранних этапах.

Тенденция

Этот обзор показывает, что традиционные "налоговые убежища" также все больше включаются в международный обмен информацией, хотя и с некоторыми ограничениями. Развитие событий в Панаме иллюстрирует тенденцию к повышению прозрачности.

Участвуя в CRS, эти страны обязуются автоматически передавать информацию о банковских счетах и активах иностранных граждан в страны их происхождения. Это означает значительную потерю конфиденциальности и приватности для оффшорных структур в этих юрисдикциях.

Некогда строгая защита банковской тайны и возможности для полного Анонимность для оффшорных компаний и счетов таким образом, были существенно ограничены. Хотя эти страны по-прежнему являются привлекательными местами для реализации законных стратегий оптимизации налогообложения и защиты активов, теперь они должны соответствовать значительно более высоким стандартам прозрачности и соответствия.

Что сообщается в рамках автоматического обмена информацией?

Список данных о счетах, подлежащих отчетности в рамках автоматического обмена банковскими данными (CRS)

• Имя, адрес, страна проживания и идентификационный номер налогоплательщика владельца счета
• Дата и место рождения
• Номер счета и название банка или финансового учреждения
• Остаток на счете и общая сумма кредитов в текущем календарном году
• Инвестиционный доход (например, проценты, дивиденды) и доход от некоторых договоров страхования
• Поступления от продажи финансовых активов

Сообщается ли также о счетах с нулевым кредитным балансом?

В рамках Общий стандарт отчетности (CRS) В принципе, информация о Счета с нулевым балансом обменяны. Однако есть несколько особенностей:

Обязательство по отчетности для нулевых счетов

Счета с балансом 0 должны всегда отражаться в отчетности, если только они не были закрыты. Это обеспечивает бесперебойный контроль и предотвращает возможное уклонение от уплаты налогов.

Исключения для некоторых типов счетов

Для некоторых типов счетов существуют исключения. Например неактивные счета или Счета с очень низким балансом при определенных обстоятельствах освобождаются от обязанности представлять отчетность.

Актуальность движения по счетам

Даже если баланс счета составляет Нулевой баланс сайт Движения по счетам актуальны в течение отчетного периода. В частности Всего кредитов отчитались за текущий календарный год.

Цель всеобъемлющей отчетности

Отчетность по нулевым счетам помогает получить полное представление о финансовом положении налогоплательщика и выявить возможные стратегии ухода от налогов.

Заключение

Наконец, важно соблюдать закон. Не запрещено открывать счет в стране, где CRS не существует, но Деньги до уплаты налогов это проблема и является незаконным. Однако вполне понятно желание людей защитить себя от банковских рисков, системных рисков, валютных рисков и других опасностей в нашем хаотичном мире, имея несколько счетов по всему миру. Все это вполне законные причины, если только вы декларируете то, что необходимо декларировать, например, доходы и наличие иностранных счетов.

Вы мечтаете о финансовой свободе за границей без CRS?

Откройте для себя секреты международной налоговой стратегии вместе с Digitalize Global! Наши опытные эксперты проанализируют вашу индивидуальную ситуацию и выяснят, что для вас выгоднее - эмиграция или создание иностранной компании.

Представьте себе: Максимальная налоговая эффективность, защищенные активы и индивидуальный план для реализации ваших глобальных амбиций. Благодаря нашему опыту, включая малоизвестный в США вариант многочленных ООО, мы оптимизируем ваше финансовое будущее - и все это в рамках закона.

Воспользуйтесь возможностью обрести финансовую независимость прямо сейчас! Запишитесь на прием сегодня Ваша бесплатная консультация и позвольте нашей глобальной сети налоговых экспертов и юристов работать на вас. Ваше безграничное будущее начинается здесь!

Узнайте, о чем умалчивают начинающие агентства: Как зарегистрировать американскую ООО в качестве партнерства в Германии.

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ: Страны, не участвующие в автоматическом обмене информацией CRS

1 Что означает автоматический обмен информацией (CRS)?
CRS расшифровывается как Common Reporting Standard - инициатива по борьбе с уклонением от уплаты налогов, в рамках которой страны автоматически обмениваются финансовыми данными.

2. какие страны не участвуют в CRS?
В настоящее время среди самых популярных стран - США, Армения, Ботсвана, Доминиканская Республика, Камбоджа, Северная Македония и Филиппины. страны, не входящие в систему CRS.

Примечание: Сайт В настоящее время США не планируют присоединяться к системе CRS в ближайшем будущем. Одной из основных причин этого являются опасения по поводу НДС американских компаний. Если США присоединятся к системе CRS, многие американские компании могут быть вынуждены платить НДС задним числом.

3. почему некоторые страны не предлагают участие в CRS?
Причины могут быть самыми разными: от соображений защиты данных до политических или экономических соображений.

4. есть ли преимущества, если страны не участвуют в CRS?
Да, это может дать налоговые льготы и повысить уровень финансовой конфиденциальности.

5. можно ли сохранить налоговую информацию в тайне в странах, где нет CRS?
Да, в странах, где нет CRS, нет обязательств по автоматическому обмену налоговой информацией с другими странами.

6 Какую роль играют США в системе CRS?
США не входят в CRS, но используют собственную систему FATCA для сбора данных о международных налогах.

7. как участие в программе CRS влияет на открытие банковского счета?
В странах CRS обмен финансовой информацией осуществляется автоматически, чего нельзя сказать о странах, не имеющих CRS.

8. законны ли оффшорные счета в странах, не являющихся членами СРС?
Да, при условии соблюдения законов страны оффшорные счета являются законными.

9. лучше ли защищена анонимность в странах, где нет CRS?
Да, потому что эти страны не обмениваются финансовыми данными с другими странами.

10. входит ли Россия в CRS?
Формально Россия по-прежнему является участником CRS, но фактический обмен информацией со многими странами приостановлен в связи с текущей геополитической ситуацией.

Источники:

Юридическая информация

Важно подчеркнуть, что эта статья призвана помочь людям полностью соблюдать закон и при этом добиться большей конфиденциальности. Настоятельно рекомендуется следовать всем применимым законам. Не запрещается открывать счет в стране, не входящей в ЦРС. В Германии не существует требования о предоставлении отчетности по иностранным счетам, но жители других стран, например США, обязаны сообщать о счетах в иностранных банках, даже если обмен информацией не осуществляется автоматически. Правительства некоторых стран запрещают своим гражданам осуществлять банковские операции в других странах, поэтому важно ознакомиться с правилами страны проживания и соблюдать их.