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9 pays ne participant pas à l'échange automatique d'informations (CRS)

9 pays ne participant pas à l'échange automatique d'informations (CRS)

Introduction

Dans le monde globalisé d'aujourd'hui, les banques, les courtiers et les plateformes Internet comme Airbnb s'intéressent de plus en plus au lieu où leurs clients sont assujettis à l'impôt. La raison en est la Common Reporting Standard (CRS), également connu sous le nom de échange automatique d'informationsCe système a été introduit par l'OCDE il y a environ cinq ans. Presque tous les pays importants participent au SIR, mais il existe quelques exceptions qui seront examinées plus en détail dans cet article.

Comment fonctionne le SIR ?

Le CRS exige des banques et des institutions financières qu'elles collectent des informations financières sur les titulaires de comptes et les bénéficiaires et qu'elles les transmettent par courrier automatique. Échange d'informations aux pays de résidence des clients. L'objectif du SIR est de lutter contre l'évasion fiscale. Jusqu'à présent, environ 110 pays se sont inscrits, dont la plupart des paradis fiscaux et des paradis bancaires offshore, et la plupart d'entre eux échangent déjà des données. Les banques doivent demander à leurs clients où ils sont résidents fiscaux lors de l'ouverture d'un compte et n'acceptent plus comme réponse "partout et nulle part".

Solutions possibles pour les entrepreneurs fortunés

Pour les entrepreneurs fortunés, la réponse consiste de plus en plus à s'installer dans un pays à fiscalité avantageuse qui Revenus de l'étranger ne sont pas imposés. Malte et l'Espagne en sont des exemples. Irlande. Il n'y a donc pas de problème avec le CRS, puisque le numéro d'identification fiscale et l'adresse de ce pays peuvent être indiqués et que les revenus légaux provenant de l'étranger ne doivent pas être déclarés ou imposés. Toutefois, les personnes qui voyagent constamment et n'ont pas de domicile ou qui apprécient les services bancaires confidentiels et ont un problème philosophique avec l'échange d'informations peuvent ouvrir un compte dans un pays non-SCR.

Mentions légales

Il est important de souligner que cet article a pour but d'aider les personnes à être pleinement conformes à la loi tout en étant plus Vie privée d'atteindre les objectifs fixés. Il est fortement recommandé de se conformer à toutes les lois en vigueur. Il n'est pas interdit d'ouvrir un compte dans un pays non-SCR. Dans Allemagne il n'y a pas d'obligation de déclarer les comptes à l'étranger, mais les résidents d'autres pays, comme le ÉTATS-UNISLes États membres sont tenus de déclarer les comptes bancaires étrangers, même si les informations ne sont pas échangées automatiquement. Certains gouvernements interdisent à leurs citoyens d'effectuer des opérations bancaires dans d'autres pays, il est donc important de vérifier les règles du pays de résidence et de se conformer à la loi.

Le statut de CRS aujourd'hui

Selon l'OCDE, 110 pays participeront à l'échange automatique d'informations en septembre 2023, dont de nombreux paradis fiscaux bien connus comme les Bahamas, les îles Caïmans, Chypre, Hong Kong, Monaco, le Liechtenstein, le Panama, la Suisse, les Émirats arabes unis et Vanuatu. La liste comprend toute l'Union européenne, presque tous les pays de nationalité et d'investissement, la majeure partie du monde développé et la plupart des endroits où la plupart des gens aimeraient ouvrir un compte et effectuer des opérations bancaires.

Pays non-SCR avec de bonnes banques

1. l'Arménie

L'Arménie est une excellente place financière émergente, même sans CRS. L'ouverture d'un compte est relativement simple et des banques comme Ameriabank et Evocabank offrent une excellente expérience client. Les taux d'intérêt en monnaie locale sont élevés et les devises occidentales et orientales peuvent être utilisées.

2. Botswana :

Situé dans la partie sud de l'Afrique, le Botswana est l'un des pays les plus stables de tout le continent. Pays le moins endetté d'Afrique, le Botswana dispose d'importantes réserves de devises grâce au fonds Pula. Le pays offre une infrastructure bien développée, un faible taux de criminalité, l'anglais comme langue officielle et d'excellentes banques, dont des succursales de grandes banques comme Standard Chartered ou Absa, mais aussi des banques locales. L'ouverture d'un compte peut se faire en une semaine environ.

3) République dominicaine :

De nombreux expatriés s'installent en République dominicaine et certains obtiennent un permis de séjour permanent. Bien qu'il puisse y avoir des inquiétudes concernant la sécurité en cas de crise des institutions dans les pays en développement, la République dominicaine est l'un des pays non-SCR avec des banques décentes. Il y a de nombreuses banques et caisses d'épargne, dont la plupart sont détenues localement, mais la Banque Scotia canadienne y est également active.

4. la Géorgie

D'après notre expérience, la Géorgie est l'un des endroits où il est le plus facile d'ouvrir un compte, même sans y vivre. Les clients rapportent souvent qu'ils sont en ville pour ouvrir un compte auprès de TBC ou de la Bank of Georgia, deux des meilleures banques du Caucase. Malheureusement, la situation est devenue plus difficile, car le pays se conforme de plus en plus aux directives américaines et européennes et devrait adhérer au SIR l'année prochaine. Néanmoins, la Géorgie reste un endroit formidable pour les opérations bancaires.

5. Guatemala :

Le Guatemala est souvent négligé en tant que lieu d'implantation pour les expatriés, mais il est depuis longtemps sur le radar. Les banques locales comme Agromercantil et Azteca Bank dominent le marché, bien que des banques internationales comme Citibank soient également présentes. Il n'est pas recommandé de transférer tout son argent au Guatemala, car la plupart des banques détiennent des obligations d'État médiocres, mais cela pourrait être un endroit à explorer dans le cadre d'une stratégie globale d'internationalisation et d'immigration.

6. Cambodge :

Le Cambodge est peut-être l'un des derniers pays vraiment favorables sur cette planète, mais cela est en train de changer. Contrairement à d'autres pays asiatiques qui n'ont pas réussi à répondre à des attentes élevées, l'économie cambodgienne n'a pas connu de récession depuis les années 1990 et de nombreux capitaux affluent dans le pays, notamment de solides banques locales et internationales. De nombreuses banques malaisiennes ainsi que des banques occidentales sont désormais présentes au Cambodge. Les banques cambodgiennes paient également des taux d'intérêt parmi les plus élevés pour les dollars américains, mais un visa d'affaires peut être nécessaire pour demander un compte.

7. la Macédoine du Nord :

La Macédoine du Nord est l'un des pays les plus favorables aux entreprises dans les Balkans et dans toute l'Europe, avec des taux d'imposition forfaitaires peu élevés et des incitations pour les entreprises. Le système bancaire de la Macédoine du Nord n'est pas aussi développé que celui de la Serbie et du Monténégro, mais il s'améliore. Outre les banques grecques moins intéressantes, il existe des banques locales qui appartiennent désormais à de grandes banques européennes comme la Société Générale, Erste Group et ProCredit Bank.

8. Philippines :

En tant que destination populaire pour les expatriés, les Philippines sont un endroit facile pour trouver un emploi. Compte bancaire pour ouvrir un compte bancaire. Le chapelet d'îles compte de nombreuses grandes banques internationales ainsi que des banques locales solides et les taux d'intérêt sont raisonnablement raisonnables. La plupart des experts diront que les banques de Manille ne seraient pas très à l'aise avec le CRS s'il était un jour mis en place. Cependant, les Philippines sont très amicales envers les États-Unis et les banques sont très largement conformes à la FATCA. Les grandes banques comme HSBC sont très répandues aux Philippines, mais les banques locales moins connues comme Metrobank sont également très attractives pour la plupart des expatriés.

9. les États-Unis :

Ironiquement, le pays qui a adopté le concept d'échange unilatéral d'informations bancaires avec FATCA n'est pas partie prenante au SIR. Les États-Unis échangent certes certaines informations, mais à leurs propres conditions. Les États-Unis, et notamment des États comme Delaware sont connus depuis longtemps comme les plus grands paradis fiscaux du monde, ce qui rend d'autant plus ironique le fait que Washington passe son temps à faire chanter de petits pays comme le Belize. En réalité, une grande partie de "l'argent chaud" du monde se trouve dans les banques américaines.

Important à savoir sur USA

Informations sur le transfert de données aux États-Unis

Bien que les États-Unis ne fassent pas partie du Common Reporting Standard (CRS), il y a des dispositions en vigueur par le biais du FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). bilatéral les accords d'échange de données. Ces accords concernent uniquement les entreprises privées Comptes et ne sont donc pas pertinentes pour les LLC américaines et les comptes commerciaux de sociétés étrangères. Citoyens. Les US LLC sont considérées comme des personnes morales indépendantes et non comme des titulaires de comptes étrangers ; elles ne sont donc pas concernées par ces règles.

Pays non-SCR de facto

Certains pays ne souhaitent pas vraiment faire partie du SIR, mais s'inscrivent parce qu'ils veulent être retirés d'une liste grise. Certains sont sceptiques quant à la capacité réelle de tous les pays participants à échanger des informations. Certains pays affirment qu'ils ont signé, mais qu'il n'existe pas de véritable mécanisme de participation sur le terrain. On peut s'attendre à ce que cela change avec le temps, mais on peut supposer que la Belgique, par exemple, applique les règles de manière plus stricte que le Vanuatu. Le Liechtenstein et la Suisse constituent un bon exemple. Le Liechtenstein s'est toujours vanté d'être le chef de file du SIR, mais n'échange toujours pas de données avec la Suisse, ce qui rend les Suisses furieux, car il est bien connu que le Liechtenstein est l'État où les Suisses fraudent le fisc. Cela montre que de nombreux pays sont très sélectifs quant aux personnes avec lesquelles ils échangent des données, s'ils peuvent se le permettre.

Conclusion

En conclusion, il est important de respecter la loi. Il n'est pas interdit d'ouvrir un compte dans un pays où le CRS n'existe pas, mais cacher de l'argent au fisc est un problème et finira par être découvert. Il est toutefois compréhensible de vouloir se prémunir contre les risques bancaires, les risques systémiques, les risques de change et autres dangers de notre monde chaotique en détenant plusieurs comptes dans le monde entier. Ce sont toutes des raisons légitimes, tant que l'on explique ce qui doit l'être, comme les revenus et la détention de comptes à l'étranger. Toute personne intéressée par la diversification, le déménagement à l'étranger et la sécurisation de son patrimoine peut réserver un entretien de conseil afin de bénéficier de l'expertise et du réseau mondial de conseillers fiscaux et d'avocats qui aident à atteindre les objectifs en matière de diversification internationale.

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Avertissement : veuillez noter que les données, les taux d'imposition et les réglementations mentionnés peuvent changer au fil du temps. Ne prenez pas de décision de votre propre chef sans vous faire conseiller au préalable par un expert de votre situation individuelle. Il est dans votre intérêt de toujours recevoir des informations personnalisées d'un expert expérimenté qui connaît votre situation. Ces informations sont fournies à titre indicatif uniquement et n'encouragent aucune activité illégale, y compris l'évasion fiscale.

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