Dans quels pays le secret bancaire existe-t-il encore ?

Dans cet article, nous examinons différents aspects du secret bancaire et les raisons de sa levée dans plusieurs pays du monde.

Attention à la lecture des informations sur Internet

Soyez prudent lorsque vous lisez des informations sur des pages web sans affichage de la date, car celles-ci fortement obsolète peuvent être. La liste des pays membres des SIR change chaque année.
La nouvelle main de fer de la Autorités financières AMLALe projet de loi sur l'égalité des chances entre les femmes et les hommes, qui devrait bientôt créer toutes les possibilités d'optimiser le capital de l'UE.

Liste finale des pays participants (La liste des pays membres des SIR)
PDF, 617KB, Fichier Situation au 13 juin 2024

Le secret bancaire existe-t-il en Europe ?

Le secret bancaire existe en Europe, mais il n'est pas absolu et est de plus en plus limité. Notamment grâce à la coopération des États de l'UE dans le cadre du CRS (Common Reporting Standard) et des initiatives de l'OCDE, l'échange d'informations financières est fortement encouragé. L'Allemagne joue un rôle de premier plan dans ce domaine.

Secret bancaire : quelles informations sur les comptes sont protégées ?

À une époque où la pression mondiale en faveur de la transparence et de la conformité fiscale ne cesse de croître, le secret bancaire joue un rôle de plus en plus important. Mais quelles informations sur les comptes sont réellement protégées et dans quels pays un secret bancaire fort est-il encore en vigueur ?

La norme commune de reporting (CRS), créée par l'OCDE, a permis de Le secret bancaire considérablement affaibli dans de nombreux pays. Le CRS oblige les banques du monde entier à collecter des données sur les comptes de leurs clients et à les transmettre aux autorités fiscales de leur pays de résidence. Cette mesure vise avant tout à lutter contre l'évasion fiscale.

Quelles informations sont échangées :

Dans le cadre du Common Reporting Standard (CRS), diverses informations sur les comptes sont échangées entre les pays participants afin de lutter contre l'évasion fiscale. Parmi les informations échangées figurent

• Nom et adresse du titulaire du compte
• État de résidence et numéro d'identification fiscale
• Date et lieu de naissance
• Numéro de compte et nom de la banque ou de l'institution financière
• Solde du compte et total des crédits pour l'année civile en cours
• les revenus du capital tels que les intérêts, les dividendes et les revenus de certains contrats d'assurance
• Produits de la vente d'actifs financiers

Dans le cadre du Common Reporting Standard (CRS), des informations sont en principe également échangées sur les comptes dont le solde est égal à 0. Il convient toutefois de tenir compte de certaines particularités :

1. Obligation de déclarer les comptes à zéro:
   Les comptes dont le solde est égal à 0 doivent en principe être déclarés, sauf s'ils ont été clôturés. Cela permet d'assurer une surveillance sans faille et de prévenir toute fraude fiscale potentielle.
2. Exceptions pour certains types de comptes:
   Il existe des exceptions pour certains types de comptes. Par exemple, les comptes inactifs ou les comptes dont le solde est très faible peuvent être exemptés de l'obligation de déclaration dans certaines circonstances.
3. Pertinence des mouvements de compte:
   Même si un compte présente un solde nul à la date de référence, les mouvements du compte pendant la période de déclaration peuvent être pertinents. En particulier, le total des crédits de l'année civile en cours est déclaré dans le cadre du SIR.
4. Objectif du rapport complet:
   La déclaration de comptes à zéro permet d'obtenir une image complète de la situation financière d'un contribuable et de mettre en évidence d'éventuelles stratégies d'évasion fiscale.

Les informations sont collectées par les institutions financières du pays d'origine et transmises aux autorités fiscales compétentes, qui les transmettent ensuite aux autorités fiscales de l'État de résidence du titulaire du compte.

les pays pratiquant le secret bancaire, en ne participant pas au SIR :

Malgré la mise en œuvre étendue du SIR, certains pays ne participent pas et continuent donc d'offrir un certain niveau de secret bancaire. Voici quelques-uns de ces pays et ce qu'ils offrent en termes de secret bancaire :

• ArménieIci, le système bancaire continue d'offrir une protection élevée des informations sur les comptes. Les taux d'intérêt sont attractifs et l'ouverture d'un compte est simple.
• BotswanaDans ce pays africain stable, les systèmes bancaires sont robustes et offrent un haut niveau de discrétion, même si l'infrastructure est bien développée.
• République dominicaineCette nation des Caraïbes offre un large éventail de services bancaires qui ne sont pas couverts par le CRS, ce qui permet de préserver un niveau élevé de confidentialité.
• GéorgieBien que la Géorgie participe au SIR à partir de 2023, certaines banques continuent d'offrir de solides mesures de protection des données, en particulier pour les comptes plus anciens.
• GuatemalaBien que ce ne soit pas le pays le plus sûr, les banques locales offrent une bonne alternative en termes de SIR pour les personnes qui apprécient la protection des données.
• CambodgeCe pays asiatique est devenu ces dernières années une place financière en plein essor qui attire beaucoup de capitaux même sans CRS.
• Macédoine du NordAvec un climat favorable aux affaires et un secteur bancaire en pleine croissance, la Macédoine du Nord offre une option supplémentaire à ceux qui souhaitent échapper au CRS.
• PhilippinesLes Philippines offrent également une grande discrétion grâce à leur système bancaire, principalement parce qu'elles ne sont pas encore totalement intégrées dans le SIR.
• États-UnisLes États-Unis sont peut-être le État non-CRS le plus en vue. Ironiquement, même si les États-Unis ont FATCA qui conduit à l'échange unilatéral de données bancaires (Les comptes bancaires US-LLC ne sont pas concernés par l'accord bilatéral FATCA), mais ils ne participent pas eux-mêmes au CRS. En particulier dans des États comme le Wyoming et Nevada les clients peuvent bénéficier d'un secret bancaire robuste.

Libération du secret bancaire en Allemagne

Le secret bancaire en Allemagne est soumis depuis des années à un lent démantèlement. Depuis 2017 déjà, les autorités peuvent obtenir des informations sur les comptes bancaires et les coffres-forts via la procédure automatique de consultation des comptes. Dans le cadre d'une enquête ou sur ordre d'un juge, le secret bancaire peut être levé.

Le contenu des coffres-forts dans les banques allemandes/européennes est-il secret ?

Le secret bancaire en Allemagne et en Europe offre certes une certaine protection pour le contenu des coffres, mais il n'est pas absolu. Le contenu des coffres est accessible aux autorités dans certaines circonstances, notamment dans le cadre d'enquêtes pénales ou de soupçons d'évasion fiscale.

Comment les banques protègent-elles le contenu des coffres ?

Les banques allemandes sont légalement tenues de protéger les coffres-forts et leur contenu. Il existe toutefois des exceptions, comme en cas de réquisition judiciaire ou d'enquête, où le contenu d'un coffre-fort peut être divulgué.

Comment le secret bancaire est-il mis en œuvre dans la procédure pénale ?

Dans la procédure pénale, le secret bancaire est fortement limité. Les employés de banque n'ont pas le droit de refuser de témoigner et sont tenus de le faire devant le tribunal. Il est également possible de procéder à des perquisitions et à des saisies, mais en règle générale uniquement sur décision judiciaire.

Y a-t-il des exceptions au secret bancaire pour les coffres-forts ?

Oui, le secret bancaire concernant les coffres peut être levé dans certaines circonstances, notamment dans le cadre d'une enquête pénale ou en cas de décès du titulaire du coffre.

Comment fonctionne la sécurisation des coffres-forts dans les banques allemandes ?

La sécurisation des coffres-forts dans les banques allemandes passe par des accords contractuels, des mesures de sécurité techniques et un cadre juridique visant à limiter l'accès des tiers.

La police peut-elle voir le contenu d'un coffre-fort sans ordonnance du tribunal ?

Non, la police a généralement besoin d'une ordonnance du tribunal pour fouiller le contenu d'un casier. Sauf en cas de danger imminent.

Quelles sont les banques qui offrent les meilleures conditions de protection pour les casiers ?

Les fournisseurs de coffres privés offrent souvent plus de discrétion et de protection que les banques traditionnelles, car ils travaillent indépendamment des banques et sont soumis à moins d'obligations de déclaration.

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