Оптимизация налога на наследство и дарение с помощью ирландской холдинговой структуры

Налоги на наследство и дарение

Для предпринимателей и владельцев компаний передача активов бизнеса следующему поколению представляет собой серьезную проблему. Высокие налоги на наследство и дарение могут значительно усложнить процесс передачи. Однако налоговое бремя можно значительно снизить, создав холдинговую структуру с ирландской компанией с ограниченной ответственностью.

Преимущества ирландской холдинговой структуры

Основное преимущество ирландской холдинговой структуры заключается в том, чточто в Ирландии не взимается налог на наследство или дарение при передаче акций компании между холдинговой компанией и ее дочерними компаниями. Только последующая продажа акций ирландской холдинговой компании наследниками облагается обычным налогом на прирост капитала.

Функциональность оптимизированной структуры

Оптимизированная структура работает следующим образом: Операционная деятельность осуществляется в одной или нескольких дочерних компаниях, акции которых полностью принадлежат принадлежащая ирландской холдинговой компании. быть переданы. Наследодатель передает или дарит акции холдинговой компании будущим наследникам. Гербовый сбор составляет 1% от стоимости акций, но налог на наследство не взимается.

Налоговые преимущества для наследников

Наследники впоследствии владеют акциями в налоговый резидент Ирландии Холдинговая компания. Дивиденды от операционных дочерних компаний могут поступать в Ирландию в рамках данной структуры и облагаться там корпоративным налогом по ставке всего 12,5%. При выплате наследникам как физическим лицам уплачивается обычный подоходный налог.

Налог на прирост капитала при выходе

Однако самым большим преимуществом является последующий выход, т.е. продажа акций компании наследниками. Поскольку продаются только акции холдинговой компании, к приросту капитала применяется более низкий налог на прирост капитала в размере 33%, а не более высокий налог на наследство, который во многих странах может составлять более 50%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения и правовые аспекты

Еще один важный момент - избегание Двойное налогообложение. Германия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с несколькими странами, включая США, которые гарантируют, что наследство и подарки не будут облагаться двойным налогом. Однако эти соглашения часто бывают сложными и требуют точного знания соответствующих положений.

Чтобы убедиться в том, что структура соответствует требованиям законодательства и оптимальна, необходимо получить всестороннюю консультацию по вопросам налогообложения. Налогообложение в значительной степени зависит от конкретной ситуации и применимых соглашений об избежании двойного налогообложения.

Резюме

Создание ирландской холдинговой компании предлагает предпринимателям и владельцам компаний эффективный способ значительно снизить бремя налога на наследство и дарение. Благодаря юридическому структурированию и профессиональным консультациям можно добиться значительной экономии на налогах и гарантировать финансовую безопасность для следующего поколения. Это делает ирландскую холдинговую компанию привлекательным вариантом для долгосрочного планирования благосостояния и преемственности.