Что такое ООО в Германии, налогообложение, организационно-правовая форма, регистрация

Если вы предприниматель или инвестор, желающий изучить возможности общества с ограниченной ответственностью (ООО) в Германии, вы пришли по адресу. Давайте вместе рассмотрим наиболее важные аспекты этой интересной темы.

ООО как организационно-правовая форма в Германии

Представьте, что вы сидите в уютном кафе в Берлине и мечтаете о собственной компании. ООО звучит заманчиво, но как это выглядит в Германии? Дело в том, что ООО как такового в немецкой правовой системе не существует. Но не волнуйтесь! Существует прекрасная возможность открыть ООО в США. ООО и создать его в Германии чтобы быть признанным в качестве прозрачного партнерства.

Создать ООО в Германии? Вот как!

Представьте, что вы хотите перенести свой американский рецепт успеха в Германию. Вот как вы можете это сделать:

Создайте многочленную ООО в США
- Заполните "Свидетельство о формировании"
- Выберите опцию "Member-Managed" в поле 2
- Отключите налогообложение как корпорации (C-Corp или S-Corp) в поле 6
Составьте тщательно проработанное партнерское соглашение (операционный договор)
Зарегистрируйте ООО в Германии как иностранное партнерство

Это как выбрать идеальный наряд - он должен подходить вам и вашим целям!

Что такое ООО в Германии?

Представьте, что вы объясняете другу, что такое ООО, прогуливаясь по Английскому саду в Мюнхене. В Германии вы бы сказали: "LLC - это как гибкая, защитная оболочка для вашей компании. Она ограничивает вашу личную ответственность и предлагает налоговые преимущества. Если оно признается как партнерство, мы можем получить прозрачное налогообложение".

US-LLC с домицилем в Германии

Теперь становится интересно: у вас есть ООО в США, но вы живете в Германии. В этом случае вам необходимо обратить особое внимание на налоговые аспекты. Если налоговая служба признает ООО как партнерство, перед вами откроется целый мир преимуществ!

Место жительства США, налоги Германия

Представьте, что вы путешествуете между Нью-Йорком и Франкфуртом. Где вы платите налог? В принципе, если вы являетесь резидентом Германии (проводите здесь более 183 дней в году), вы обязаны платить налог здесь. Прибыль вашей американской ООО рассматривается как ваш личный доход в Германии и облагается соответствующим налогом.

Должен ли я платить налоги в Германии, если я работаю в США?

Удивительно, но факт: даже если вы физически работаете в США, но центр вашей жизни находится в Германии, вы можете быть обязаны платить налоги здесь. Прибыль вашего ООО напрямую относится на счет немецких акционеров и облагаются только личным подоходным налогом. Но не волнуйтесь, все не так сложно, как кажется на первый взгляд!

Соглашение об избежании двойного налогообложения: Ваш спасательный круг

Германия и США заключили соглашение об избежании двойного налогообложения (DTA). Это как дружеское рукопожатие между двумя странами, которое гарантирует, что вы не будете дважды облагаться налогом на один и тот же доход. Вот наиболее важные моменты:

Зачет вместо двойного налогообложения: налоги, которые вы платите в США, как правило, могут быть зачтены в счет ваших налоговых обязательств в Германии. Это все равно что получить ваучер на уплату немецких налогов.
Правило 183 дней: если вы проводите в США менее 183 дней в году, ваш доход обычно облагается налогом только в Германии. Если только вашим работодателем не является американская компания.
Самозанятые и доходы от ООО: Вот где становится интересно! Прибыль вашего ООО облагается налогом в Германии, но вы можете потребовать вычета налогов, уплаченных в США.

Исключения и особенности: Приправа в налоговом салате

Конечно, есть несколько исключений и особых функций, которые могут скрасить вашу ситуацию:

Метод освобождения от налога для определенных доходов: В некоторых случаях определенные доходы полностью освобождаются от уплаты немецкого налога. Это часто относится, например, к доходам от недвижимости из США.
Прогрессивная оговорка: даже если часть вашего дохода не облагается налогом в Германии, это может увеличить налоговую ставку на остальную часть вашего дохода. Это все равно что просматривать более дорогое меню только потому, что вам достался бесплатный десерт.
Специальные правила для артистов и спортсменов: если вы работаете в этих сферах, часто действуют особые правила. Это как если бы у вас был VIP-билет на налоговый концерт.
Социальное обеспечение: DTA также регулирует, в какой стране вы должны платить взносы на социальное обеспечение. Часто вы можете оставаться в системе США в течение ограниченного периода времени, даже если вы работаете в Германии.

Трюк с прозрачным налогообложением

Если ваше ООО признано прозрачным партнерством в Германии, у вас есть особое преимущество: прибыль приписывается непосредственно вам, при этом ООО не нужно платить корпоративный налог в Германии. Вы как будто заглядываете за занавес и ведете переговоры непосредственно с директором (немецкими налоговыми органами).

Сложно, но выполнимо!

Налогообложение международных доходов может показаться на первый взгляд запутанным лабиринтом. Но, обладая необходимыми знаниями и профессиональными советами, вы сможете безопасно ориентироваться в нем. Помните, что лучше заранее все спланировать и получить консультацию, чем потом столкнуться с неприятными сюрпризами. При правильной стратегии вы сможете наслаждаться лучшим из двух миров - американским предпринимательским духом и немецкой налоговой справедливостью!

DBA - двойное налогообложение

Двойное налогообложение (многократное налогообложение) - важное понятие в налоговом праве, которое может возникать в различных контекстах. Существует два основных типа понимания:

1. двойное налогообложение на уровне компании и акционера

Определение: Один и тот же доход облагается налогом дважды - один раз на уровне компании, а второй раз на уровне акционера.

Пример:

Создание ООО экспертами

Недорогое создание компании ООО, также оплачиваемое в рассрочку!

Также анонимное создание компаний в США!
Нашел компанию в США с банковским счетом в качестве защиты инвестиций или в качестве стартапа для вашей идеи онлайн-бизнеса!

Компания GmbH получает прибыль в размере € 100 000.
Эта прибыль облагается корпоративным налогом в размере 15% (15 000 евро).
Оставшиеся € 85 000 распределяются между акционерами в качестве дивидендов.
Для акционеров эти дивиденды вновь облагаются налогом у источника в размере 25% (21 250 евро).
Таким образом, с первоначальной прибыли в размере 100 000 евро было уплачено 36 250 евро налогов.

2. двойное налогообложение в международном контексте

Определение: Это происходит, когда один и тот же доход облагается налогом в двух или более странах, как правило, из-за различий в налоговом законодательстве или определении налоговых обязательств.

Пример:

Гражданин Германии работает в США в течение года и зарабатывает там 80 000 $.
Сайт США облагают этот доход налогом с 30% (24 000 $) из-за Принцип страны-источника (ETBUS).
Германия также может потребовать обложить этот доход налогом (например, 40% = 32 000 $) на основе принципа мирового дохода.
Без контрмер налогоплательщик заплатил бы в общей сложности 56 000 $ налогов, что соответствует эффективной налоговой ставке в 70%.

Читайте наш Расширенная декларация об избежании двойного налогообложения

Постановление ООО

В Германии не существует специального "постановления об ООО". Вместо этого вам необходимо сосредоточиться на том, чтобы ваше ООО было признано прозрачным партнерством. Ключ к этому лежит в уставе и правильной регистрации в налоговой инспекции.

Учредительный договор: центральный элемент вашей ООО

Сайт Общественный договор (Операционное соглашение) - это как рецепт вашего любимого торта: каждый ингредиент должен быть правильным! Вот наиболее важные моменты, которые вам следует учесть:

Укажите, что ООО как партнерство (партнерство) облагается налогом
Ограничить возможность передачи акций компании
Перечислите всех акционеров (обязательно не менее двух)
Регулировать распределение прибыли, принятие решений и возможный роспуск

Налогообложение ООО в Германии: сладкая часть торта

Если ваша американская ООО будет признана в Германии как партнерство, это даст следующие преимущества:

Прибыль ООО относится непосредственно на счет немецких акционеров.
Для ООО не существует отдельных корпоративных или торговых налогов.
Вы можете указать прибыль в своей налоговой декларации и воспользоваться прогрессивной таблицей подоходного налога.

Читайте здесь расширенные инструкции о том, как US...ООО признается в Германии как партнерство

Жизнь в Германии, ООО в США: да, это возможно!

Как гражданин Германии, имеющий ООО в США, вы можете:

Жизнь и работа в Германии
Налогообложение прибыли вашей американской компании в Германии
Получите выгоду от прозрачного налогообложения как партнерство

Шаги к признанию в Германии

Чтобы ваша американская ООО была признана партнерством в Германии, выполните следующие действия:

Заполните форму "Регистрация иностранного партнерства" (форма St 1a)
Подайте заявку на получение немецкого налогового номера для ООО
Предоставить в налоговую инспекцию письменное заявление о том, что ООО должно рассматриваться как прозрачное партнерство
Предоставьте полный текст устава и все соответствующие документы

Заключение

Мир ООО в Германии это как увлекательное путешествие по различным правовым системам и культурам. Обладая необходимыми знаниями и советами, вы сможете реализовать свои предпринимательские мечты - в Нью-Йорке, Берлине или в обоих городах!

Создание ООО в США и его признание в качестве партнерства в Германии открывает перед вами целый мир возможностей. Это как мост между двумя мирами, предлагающий вам лучшее из обоих. При правильной подготовке и консультации вы сможете воспользоваться налоговыми преимуществами и вывести свой бизнес на международный уровень.

Помните: каждый предпринимательский путь уникален. То, что подходит одному человеку, не обязательно подойдет другому. Всегда рекомендуется обращаться за советом к специалистам, чтобы убедиться, что структура ООО оптимальна для ваших индивидуальных потребностей и целей.

Итак, чего же вы ждете? Мир международного предпринимательства открыт для вас!

Источники: