В каких странах еще сохраняется банковская тайна?

В этой статье мы рассмотрим различные аспекты банковской тайны и причины ее отмены в ряде стран мира.

Будьте осторожны, читая информацию в Интернете

Будьте внимательны, читая информацию на сайтах, на которых не отображается дата, так как они Очень устаревший может быть. Список стран-членов CRS меняется ежегодно.
Новая железная рука Налоговые органы AMLAВ ближайшее время ЕС создаст все возможности для оптимизации капитала из ЕС.

Окончательный список стран-участниц (Список стран-участниц CRS)
PDF, 617 КБ, Файл Статус: 13 июня 2024 г.

Существует ли в Европе банковская тайна?

Банковская тайна существует в Европе, но она не абсолютна и все больше ограничивается. В частности, в результате сотрудничества между странами ЕС в рамках CRS (Общий стандарт отчетности) и инициативы ОЭСР, активно продвигается обмен финансовой информацией. Германия играет здесь ведущую роль.

Банковская тайна: какая информация о счетах защищена?

Во времена растущего глобального давления, требующего прозрачности и соблюдения налогового законодательства, банковская тайна играет все более важную роль. Но какая информация о счетах действительно защищена и в каких странах банковская тайна все еще сильна?

Общий стандарт отчетности (CRS), созданный ОЭСР, имеет Банковская тайна значительно ослабла во многих странах. CRS обязывает банки по всему миру собирать данные о счетах своих клиентов и передавать их в налоговые органы страны их проживания. Эта мера направлена в первую очередь на борьбу с уклонением от уплаты налогов.

Какой информацией обмениваются:

В рамках Единого стандарта отчетности (Common Reporting Standard, CRS) между странами-участницами осуществляется обмен информацией о различных счетах в целях борьбы с уклонением от уплаты налогов. Обмен информацией включает

• Имя и адрес владельца счета
• Страна проживания и идентификационный номер налогоплательщика
• Дата и место рождения
• Номер счета и название банка или финансового учреждения
• Остаток на счете и общая сумма кредитов в текущем календарном году
• Инвестиционный доход, такой как проценты, дивиденды и доход от некоторых договоров страхования
• Поступления от продажи финансовых активов

В рамках Общего стандарта отчетности (CRS) также осуществляется обмен информацией о счетах с кредитовым сальдо, равным 0. Однако при этом необходимо учитывать некоторые особенности:

1. Обязательство по отчетности для нулевых счетов:
   Счета с балансом 0 должны всегда отражаться в отчетности, если только они не были закрыты. Это служит целям непрерывного мониторинга и призвано предотвратить возможное уклонение от уплаты налогов.
2. Исключения для некоторых типов счетов:
   Для некоторых типов счетов существуют исключения. Например, неактивные счета или счета с очень небольшим остатком могут быть освобождены от обязанности предоставлять отчетность при определенных обстоятельствах.
3. Актуальность движения по счетам:
   Даже если счет имеет нулевой баланс на отчетную дату, движение по счету в течение отчетного периода может иметь значение. В частности, в составе CRS указывается общая сумма кредитов за текущий календарный год.
4. Цель всеобъемлющей отчетности:
   Цель отчетности по нулевым счетам - получить полное представление о финансовом положении налогоплательщика и выявить возможные стратегии ухода от налогов.

Информация собирается финансовыми учреждениями в стране происхождения и направляется в компетентные налоговые органы, которые затем передают ее в налоговые органы страны проживания владельца счета.

Страны с банковской тайной, не участвующие в CRS:

Несмотря на широкое внедрение CRS, есть страны, которые не участвуют в нем и поэтому по-прежнему предлагают определенную степень банковской тайны. Вот некоторые из этих стран и то, что они предлагают в плане банковской тайны:

• АрменияБанковская система здесь по-прежнему обеспечивает высокий уровень защиты информации о счетах. Процентные ставки привлекательны, а открытие счета не вызывает затруднений.
• БотсванаВ этой стабильной африканской стране банковские системы надежны и отличаются высокой степенью свободы действий, хотя инфраструктура хорошо развита.
• Доминиканская РеспубликаЭта карибская страна предлагает разнообразные банковские услуги, которые не подпадают под действие CRS, что позволяет сохранить высокую степень конфиденциальности.
• ДжорджияХотя Грузия будет участвовать в CRS с 2023 года, некоторые банки по-прежнему предлагают надежные меры защиты данных, особенно для старых счетов.
• ГватемалаХотя это не самая безопасная страна, ее банки предлагают хорошую альтернативу в плане CRS для тех, кто ценит защиту данных.
• КамбоджаВ последние годы эта азиатская страна превратилась в динамично развивающийся финансовый центр, привлекающий большой капитал даже без CRS.
• Северная МакедонияСеверная Македония с благоприятным для бизнеса климатом и развивающимся банковским сектором предлагает еще один вариант для тех, кто хочет избежать CRS.
• ФилиппиныФилиппины также предлагают высокий уровень свободы действий через свою банковскую систему, главным образом потому, что она еще не полностью интегрирована в CRS.
• Соединенные Штаты: США - это, пожалуй, самый наиболее известная страна, не входящая в систему СРС. По иронии судьбы, несмотря на то, что США имеют FATCA что приводит к одностороннему обмену банковскими данными (Банковские счета американских ООО не затрагиваются двусторонним соглашением FATCA), но сами они не участвуют в CRS. Особенно в таких штатах, как Вайоминг и Невада клиенты могут воспользоваться надежной банковской тайной.

Освобождение от банковской тайны в Германии

Банковская тайна в Германии постепенно разрушается уже много лет. С 2017 года власти могут получать информацию о банковских счетах и сейфах с помощью процедуры автоматического поиска счетов. Банковская тайна может быть отменена в ходе расследования или по решению суда.

Является ли содержимое сейфов в немецких/европейских банках секретным?

Хотя банковская тайна в Германии и Европе обеспечивает определенную степень защиты содержимого сейфов, она не является абсолютной. При определенных обстоятельствах содержимое сейфов может быть доступно властям, особенно в случае уголовного расследования или подозрений в уклонении от уплаты налогов.

Как банки защищают содержимое сейфов?

По закону немецкие банки обязаны защищать сейфы и их содержимое. Однако существуют исключения, например, в случае судебных постановлений или расследований, когда содержимое сейфа может быть раскрыто.

Как банковская тайна применяется в уголовном процессе?

Банковская тайна строго ограничена в уголовном процессе. Сотрудники банка не имеют права отказаться от дачи показаний и обязаны дать показания в суде. Обыски и выемки также возможны, но, как правило, только по решению суда.

Существуют ли исключения из банковской тайны для сейфовых ячеек?

Да, банковская тайна для сейфов может быть снята при определенных обстоятельствах, в частности, в случае уголовного расследования или смерти владельца сейфа.

Как обеспечивается безопасность сейфов в немецких банках?

Сейфы в немецких банках защищены договорными соглашениями, техническими мерами безопасности и законодательной базой, призванной ограничить доступ третьих лиц.

Может ли полиция увидеть содержимое сейфа без санкции суда?

Нет, для обыска содержимого сейфа полиции обычно требуется постановление суда. Если только не существует непосредственной опасности.

Какие банки предлагают лучшие условия защиты сейфовых ячеек?

Поставщики частных сейфов часто предлагают большую свободу действий и защиту, чем традиционные банки, поскольку они работают независимо от банков и несут меньше обязательств по отчетности.

Мне нужен бизнес-счет с банковской тайной!

Создайте ООО в США, которое также предоставляет вам налоговые преимущества в стране вашего проживания. С помощью US LLC вы получаете бизнес-счет в США, который обеспечивает банковскую тайну и не подпадает под действие правил CRS и FATCA. Убедитесь, что ваш бизнес ведется с должной защитой данных. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать Бесплатная консультация с экспертом, не имеющая обязательной силы.