Почему US LLC обозначены как освобожденные от налогов?

Введение

Общество с ограниченной ответственностью (LLC) в США часто рассматривается как выгодная с налоговой точки зрения форма компании. В этой статье рассматривается, почему LLC называют "освобожденной от налогов", хотя этот термин не совсем точен. Основное внимание уделяется объяснению условий, при которых LLC имеет налоговые преимущества и как их можно реализовать.

Основные характеристики ООО

Общество с ограниченной ответственностью (LLC) - это гибкая форма компании, которая сочетает в себе характеристики как корпорации, так и общества с ограниченной ответственностью. Партнерские отношения объединенный. Он предлагает своим владельцам Ограничение ответственностигибкость налогообложения и относительно простое администрирование.

Налоговые преимущества ООО

Налоговые преимущества ООО делают его привлекательным выбором для многих предпринимателей. Наиболее важными преимуществами являются

Налогообложение сквозного бизнеса

Одним из самых больших налоговых преимуществ ООО является сквозное налогообложение. Прибыли и убытки ООО передаются непосредственно участникам и облагаются налогом в их личных налоговых декларациях. Сама ООО не платит федеральные корпоративные налоги.

Налогообложение ООО на федеральном уровне

Освобождение от налогов на федеральном уровне

На федеральном уровне в США, ООО не платит корпоративный или торговый налог. Прибыль передается членам компании и облагается налогом только на их личном уровне. Это означает, что Само ООО не облагается налогом что касается корпоративных налогов, то они одинаковы.

Лицензионные платежи (налог на франшизу) в сравнении с налоговыми обязательствами

Важно различать, что так называемые франчайзинговые налоги, которые некоторые штаты не являются корпоративными налогами в традиционном смысле этого слова. Эти сборы больше похожи на лицензионные платежи и зависят от штата. Их не следует путать с корпоративными налогами, которые могут затрагивать ООО на федеральном уровне.

Международные сценарии освобождения от налогов

ООО может квалифицироваться как освобожденная от налогов, если выполняются определенные международные условия. Вот наиболее важные сценарии:

Страна проживания владельца и освобождение от налогов

Решающим фактором для освобождения ООО от налогов является страна проживания владельца. Если владелец ООО проживает в стране, которая не облагает налогом доходы из иностранных источников, ООО может быть фактически освобождено от налогов. В этом случае прибыль ООО не подлежит налогообложению в США, а также в стране проживания владельца налогооблагаемая.

Доходы из-за рубежа

Когда Доходы ООО от источников за пределами США этот доход может не облагаться налогом в США. Это особенно актуально, если ООО не имеет физического Операционные площадки в США и получает доход исключительно из-за рубежа

Налоговые преимущества ООО для владельцев ЕС

Даже если доход американской ООО облагается налогом в стране проживания владельца в ЕС, ООО все равно предлагает значительные налоговые преимущества. Они обусловлены тем, как регулируется подоходный налог по сравнению с корпоративными налогами:

• Снижение общего налогового бремениВо многих европейских странах, включая Германию, физическое лицо, владеющее американской ООО, будет платить подоходный налог только на личном уровне. Этот налог, как правило, ниже, чем совокупное бремя корпоративного подоходного налога, торгового налога и налога на доходы физических лиц, применяемое к европейской корпоративной структуре, такой как немецкая компания GmbH.
• Избежание двойного налогообложенияЧерез Налоговое соглашение между США и многими европейскими странами, можно избежать двойного налогообложения. Доходы, которые не облагаются налогом на уровне компании в США, часто могут облагаться налогом на более выгодных условиях в Европе.
• Более простое управлениеНалоговое администрирование ООО может быть менее сложным по сравнению с европейской корпоративной структурой, которая Дополнительные расходы и административных усилий.

Конкретные примеры освобождения от налогов

Предприниматель из Страна без налогообложения иностранных доходов учреждает ООО в США и получает прибыль, которая не облагается налогом ни в США, ни в стране проживания. Вот несколько конкретных примеров:

• Пример 1: A Немецкий предприниматель основал ООО в США. Поскольку Германия облагает налогом доходы по всему миру, предприниматель может получить налоговые льготы, если он живет в стране, которая не облагает налогом иностранные доходы, например, в Объединенных Арабских Эмиратах.
• Пример 2Предприниматель из Гонконга, получающий прибыль исключительно в Европе, использует американскую ООО. Гонконг не облагает налогом иностранные доходы, поэтому прибыль ООО фактически не облагается налогом.

Преимущества сквозного налогообложения

Пассивное налогообложение дает значительные преимущества:

• Избегание Двойное налогообложениеПрибыль облагается налогом только один раз, на уровне участника.
• Налоговая гибкостьУчастники могут воспользоваться индивидуальными налоговыми льготами.
• Простое управлениеМенее сложные налоговые требования по сравнению с корпорациями.

Часто задаваемые вопросы о US LLC и освобождении от налогов

Почему ООО обозначено как освобожденное от налогов?
LLC часто называют освобожденной от налогов, поскольку она не платит федеральный корпоративный подоходный налог и передает прибыль непосредственно участникам, которые отражают ее в своих личных налоговых декларациях.

Как облагается налогом ООО?
Один ООО может быть организовано как партнерствоS-корпорация или C-корпорация, в зависимости от выбора участников.

Действительно ли ООО не облагается налогами?
LLC может быть фактически свободна от налогов, если владелец проживает в стране, которая не облагает налогом иностранные доходы, а доходы LLC поступают из-за рубежа.

Какие налоговые преимущества дает ООО?
Основными преимуществами являются сквозное налогообложение, избежание двойного налогообложения и налоговая гибкость.

Подходит ли ООО для международных предпринимателей?
Да, особенно если предприниматель живет в стране, которая не облагает налогом иностранные доходы.

Что такое франчайзинговые налоги и как они влияют на ООО?
Франчайзинговые налоги - это лицензионные сборы, взимаемые некоторыми штатами США. Они не являются корпоративными налогами и их не следует путать с общими налоговыми обязательствами ООО.

Заключение

US LLC предлагает целый ряд налоговых преимуществ, которые делают его популярным выбором для многих предпринимателей. Хотя она и не является полностью безналоговой, сквозное налогообложение позволяет значительно сэкономить. Даже если доход ООО облагается налогом в стране проживания владельца в ЕС, налоговое бремя обычно остается ниже, чем при использовании европейских корпоративных структур. Гибкость налогового режима и возможность избежать двойного налогообложения делают ООО особенно привлекательным для отечественных и иностранных предпринимателей. Вот почему вам стоит подумать о создании ООО!