14 стран, которые не облагают налогом доходы иностранцев

Налоговый режим иностранных доходов

Введение

Возможность получения иностранного дохода, не облагаемого налогом, может дать значительные финансовые преимущества. В частности, это касается:

• Цифровые кочевники
• Экспаты
• Инвесторы с международными источниками дохода

В этой статье представлены страны, которые освобождают от налогов доходы иностранцев или не облагают налогом доходы неграждан.

Важность освобождения от налога на доходы иностранных граждан

• Обеспечивает значительную экономию
• Повышает финансовую гибкость
• Часто является решающим фактором при выборе страны проживания

Список стран - Налоговые льготы для иностранных доходов

1. панама

• Иностранные доходы, как правило, не облагаются налогом
• Привлекателен для экспатов и инвесторов

2. филиппины

• Иностранные доходы не облагаются налогом для резидентов (распространяется на граждан и иностранцев)

3. португалия

• Статус резидента, не проживающего постоянно (NHR)
• 10 лет освобождения от налога на иностранный доход для новых поселенцев
• Привлекательно для пенсионеров и состоятельных людей

4. Испания

• "Закон Бекхэма"
• Новые резиденты облагаются налогом на доходы в Испании только в течение 6 лет
• Иностранные доходы не облагаются налогом
• Привлекателен для высококвалифицированных специалистов и инвесторов

5 Сингапур

• Иностранный доход не облагается налогом, если он не переводится в Сингапур и не используется там
• Выгодно для международных бизнесменов и инвесторов

6 Таиланд

• Иностранный доход не облагается налогом, если только он не переводится в Таиланд
• Привлекателен для экспатов и Цифровые кочевники

7 Уругвай

• Иностранные доходы не облагаются налогом для резидентов в течение первых 5 лет
• Расширение возможно за счет определенных инвестиций

8. кипр

• Иностранные доходы, как правило, не облагаются налогом, если они не переводятся на Кипр
• Привлекателен для международных бизнесменов и пенсионеров

9. Малайзия

• Освобождение от налога на доходы иностранных граждан до 2026 года
• Интересно для экспатов и инвесторов

10. Италия

• Специальные правила для возвращенцев
• Отсутствие обязанности декларировать иностранные доходы для лиц, которые не проживали в Италии в течение последних 9 из 10 лет

11. Ирландия

• Привлекательные правила для лиц со статусом non-dom
• Налогообложение только ирландских доходов и переведенных иностранных доходов
• Специальные правила для иностранные работники и лица старше 65

12. Соединенное Королевство (Великобритания)

• Статус не-дома позволяет освободить от налогов иностранные доходы на 7 лет
• Привлекателен для состоятельных людей и международных бизнесменов

13 Южная Африка

• Зарубежный доход не облагается налогом в течение первых 5 лет проживания
• Интересно для новых жителей

14 Мальта

• Иностранный доход не облагается налогом, если он не переводится на Мальту и не используется там
• Ежегодный минимальный налог в размере 5 000 евро для "резидентов без домициля" с иностранным доходом в размере 35 000 евро и более

Заключение

Представленные страны предлагают привлекательное налоговое регулирование для иностранных доходов. Это особенно интересно для:

• Экспаты
• Цифровые кочевники
• Инвесторы

Практические примеры

Пример 1: Цифровой кочевник в Таиланде

Сара - внештатный веб-дизайнер из Германиякоторый решил жить в качестве цифрового кочевника в Таиланде.

• Годовой доход: 60 000 евро
• Налоги в Германииоколо 16 000 EUR
• Налоги в Таиланде: 0 EUR (при условии, что деньги не переводятся в Таиланд)
• Потенциальная экономия: 16 000 евро в год

Пример 2: Пенсионеры в Португалии

Ганс - немецкий пенсионер, который решил провести свою пенсию в Португалии и подал заявление на получение статуса NHR.

• Годовая пенсия: 40 000 евро
• Налоги в Германии: около 6 000 евро
• Налоги в Португалии: EUR 0 (в течение 10 лет при статусе NHR)
• Потенциальная экономия: 6 000 евро в год в течение 10 лет

Ресурсы и дополнительная информация

Для получения более подробной и актуальной информации о налоговом законодательстве отдельных стран мы рекомендуем обращаться на официальные сайты соответствующих налоговых органов:

• Панама: Dirección General de Ingresos (DGI) - Веб-сайт: https://dgi.mef.gob.pa/
• Филиппины: Бюро внутренних доходов (BIR) - Веб-сайт: https://www.bir.gov.ph/
• Португалия: Autoridade Tributária e Aduaneira - Веб-сайт: https://www.portaldasfinancas.gov.pt/
• Испания: Веб-сайт Agencia Tributaria: https://www.agenciatributaria.es/
• Сингапур: Налоговое управление Сингапура (IRAS) - веб-сайт: https://www.iras.gov.sg/
• Таиланд: Налоговый департамент - веб-сайт: https://www.rd.go.th/
• Уругвай: Dirección General Impositiva (DGI) - Веб-сайт: https://www.dgi.gub.uy/
• Кипр: Налоговый департамент Кипра - Веб-сайт: https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/index_en/index_en
• Малайзия: Налоговый совет Малайзии (LHDN) - веб-сайт: https://www.hasil.gov.my/
• Италия: Agenzia delle Entrate - Веб-сайт: https://www.agenziaentrate.gov.it/
• Ирландия: Управление комиссаров по доходам - Веб-сайт: https://www.revenue.ie/
• Великобритания (UK): HM Revenue & Customs (HMRC) - Веб-сайт: https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs
• Южная Африка: Налоговая служба Южной Африки (SARS) - веб-сайт: https://www.sars.gov.za/
• Мальта: Комиссар по доходам - Веб-сайт: https://cfr.gov.mt/

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое правило 183 дней?

Правило 183 дней является широко используемым критерием для определения налоговое резидентство. Если вы находитесь в стране более 183 дней в течение календарного года, вы, как правило, считаетесь резидентом этой страны для целей налогообложения.

Как Двойное налогообложение?

Двойное налогообложение возникает, когда один и тот же доход облагается налогом в двух странах. Для предотвращения этого многие страны заключили соглашения об избежании двойного налогообложения. Как правило, налог, уплаченный за границей, зачитывается против налоговых обязательств в стране происхождения.

Что означает "статус не-дома"?

Термин "не-дом" означает "не-домициль" и относится к людям, которые живут в одной стране, но имеют постоянный дом (домициль) в другой стране. В некоторых странах, таких как Великобритания и Ирландия, лица, не являющиеся домицилированными, пользуются особыми налоговыми льготами.

Должен ли я декларировать свои иностранные доходы в своей стране?

Если вы полностью снялись с регистрации в своей стране и больше не владеете там домом или недвижимостью, вы больше не имеете никаких контактов с налоговыми органами в стране происхождения и, следовательно, не обязаны подавать туда отчетность. Однако если у вас все еще есть действительный адрес и регистрация в родной стране, переезжать нет смысла, поскольку вы по-прежнему будете нести налоговую ответственность в своей стране.

Какие страны освобождают от налогов доходы иностранных граждан?

Такие страны, как Панама, Филиппины, Португалия, Испания, Сингапур, Таиланд, Уругвай, Кипр, Малайзия, Италия, Великобритания, ЮАР и Мальта, при определенных условиях освобождают иностранные доходы от налогов.

Как долго иностранные доходы не облагаются налогом в Португалии?

Благодаря статусу нерезидента (NHR) иностранные доходы в Португалии не облагаются налогом в течение 10 лет.

Что такое закон Бекхэма в Испании?

Закон Бекхэма в Испании позволяет новым резидентам облагать налогом только испанский доход в течение шести лет, в то время как иностранные доходы остаются безналоговыми.

Облагается ли налогом иностранный доход в Сингапуре?

Да, иностранный доход не облагается налогом в Сингапуре, если он не переводится в Сингапур и не используется там.

Какие налоговые правила применяются к иностранным доходам в Малайзии?

Доходы из-за рубежа освобождены от подоходного налога в Малайзии до 2026 года.

Каковы преимущества статуса non-dom в Соединенном Королевстве (UK)?

Статус non-dom в Соединенном Королевстве позволяет резидентам не платить налоги с иностранных доходов в течение семи лет.