Освобожденная от налогов ООО (tax-exempt LLC) без физического присутствия в США

Что такое освобожденное ООО?

Освобожденная LLC, также известная как иностранная LLC или неотечественная LLC, - это компания с ограниченной ответственностью (LLC) в США, которая освобождена от налоговой ответственности и регулирования в США. Ключевым моментом является то, что ООО не имеет физического присутствия в США и не квалифицируется как "Занимающаяся торговлей или бизнесом в США" (ETBUS). Такая структура особенно привлекательна для неграждан США, желающих вести бизнес по всему миру без физического присутствия в США.

Налоговые преимущества освобожденного ООО

Освобождение от налогов в США: Если ООО не имеет физического присутствия в США (нет сотрудников, нет постоянного места ведения бизнеса), прибыль ООО может быть не облагаются налогом в США, даже если они получены из американских источников. Это значительно снижает налоговое бремя.

Проходное налогообложение: Будучи ООО с одним участником, компания рассматривается как "неконтролируемое предприятие". Это означает, что прибыль относится непосредственно на владельца и не облагается налогом на уровне ООО. Это упрощает налоговую декларацию и может привести к снижению налогового бремени.

Налогообложение в стране проживания в ЕС: Граждане ЕС часто платят подоходный налог с доходов от ООО только в стране своего проживания, если компания домицилирована в ЕС. Общественный договор определяется как сквозная организация (партнерство). Это гораздо выгоднее, чем сочетание корпоративного и подоходного налогов в структуре местной компании. ограниченная ответственность.

Избежание двойного налогообложения: Во многих случаях налог уплачивается только в стране проживания в ЕС, что является Двойное налогообложение и еще больше снижает налоговое бремя.

Важные аспекты освобожденного от налогов ООО

Нет отдельного Независимость требуется: В большинстве стран ЕС нет необходимости регистрировать отдельное лицо, занимающееся индивидуальной трудовой деятельностью. Доход можно декларировать непосредственно в личной налоговой декларации, что сводит к минимуму административную нагрузку.

Избегание Зависимый агент: Важно, чтобы LLC не вела бизнес через контрагента в США, который может считаться зависимым агентом. Зависимый агент может привести к возникновению налоговых обязательств в США, чего следует избегать.

Налоговая документация: Даже если ООО в США не облагается налогом, может потребоваться заполнение формы 1040NR для отчета о доходах из источников в США. Это требование к документации должно соблюдаться тщательно.

Международные аспекты: Сайт Налоговые льготы действуют только в США. В других странах, например в ЕС, обязательства по уплате НДС могут возникнуть, если страна вашего резидентства облагает налогом иностранный доход. Узнайте о своем налоговом домициле.

Дополнительные преимущества освобожденного ООО

Гибкость и ограничение ответственности: Структура LLC предлагает гибкую корпоративную форму с ограниченной ответственностью для акционеров. Это защищает личные активы акционеров от обязательств компании.

Анонимность: Во многих штатах США акционеры не регистрируются публично в торговом реестре. Это обеспечивает более высокую степень Анонимность и защита данных.

Нет автоматического обмена информацией: Сайт США не участвуют в международном обмене информацией в рамках CRS ОЭСР часть. Это означает, что информация о доходах ООО не передается автоматически в другие страны.

Быстрый фундамент и хороший Репутация: Формирование и открытие счета US LLC относительно просты, и эта компания пользуется хорошей репутацией в США. Это может облегчить ведение международного бизнеса.

Заключение

Освобожденная от налогов ООО без физического присутствия в Несомненно, США представляют собой серьезный вызов для граждан ЕС и международного сообщества. представляет собой привлекательный вариант оптимизации налогообложения. Такая структура предлагает значительные налоговые преимущества и обеспечивает гибкое и юридически безопасное корпоративное управление. Однако важно тщательно изучить все юридические и налоговые аспекты и выполнить требования по соблюдению законодательства как в США, так и в стране проживания.

Часто задаваемые вопросы об освобожденном ООО

Что такое освобожденное ООО?
Освобожденное ООО - это Общество с ограниченной ответственностью в СШАкоторая может быть освобождена от уплаты налогов США при определенных условиях, в частности, если она не имеет физического присутствия в США.

Какие налоговые преимущества дает освобожденное ООО?
Основными преимуществами являются Освобождение от налогов в США при отсутствии физического присутствия, сквозное налогообложение доходов и избежание двойного налогообложения в стране резидентства.

Нужен ли мне отдельный Независимость зарегистрироваться в стране проживания?
В большинстве стран ЕС в этом нет необходимости. Доход от ООО может быть задекларирован непосредственно в личной налоговой декларации.

Какие требования к документации необходимо соблюдать?
Даже если LLC не облагается налогами в США, может потребоваться заполнение формы 1040NR для отчетности о доходах из США.

Может ли ООО облагаться налогом в других странах?
Да, налоговые льготы распространяются только на США. В других странах могут применяться обязательства по НДС и другие налоги.

Почему важно работать с налоговым консультантом?
Налоговый консультант поможет соблюсти все юридические и налоговые требования и наилучшим образом использовать структуру ООО для получения максимальных налоговых выгод.