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Une LLC exonérée d'impôt sans présence physique aux États-Unis

Une LLC exonérée d'impôt sans présence physique aux États-Unis

Qu'est-ce qu'une LLC exonérée ?

Une LLC exonérée également Foreign LLC ou encore Non-Domestic LLC, est une Société à responsabilité limitée (LLC) dans les ÉTATS-UNISLa LLC est une société qui n'est pas soumise à l'impôt et à la réglementation américains. La clé réside dans le fait que la LLC n'a pas de présence physique aux États-Unis et n'est pas considérée comme "Engaged in a Trade or Business in the United States" (ETBUS) s'applique. Cette structure est particulièrement attractive pour les entreprises non américaines.CitoyensLes entreprises qui souhaitent faire des affaires à l'échelle mondiale sans être présentes physiquement aux États-Unis.

Avantages fiscaux d'une LLC exonérée

Exonération fiscale aux États-Unis : Si la LLC n'a pas de présence physique aux États-Unis (pas d'employés, pas d'installation commerciale fixe), les bénéfices de la LLC aux États-Unis peuvent être en franchise d'impôt être, même si elles proviennent de sources américaines. Cela réduit considérablement la charge fiscale.

Imposition de passage : En tant que Single Member LLC, la société est traitée comme une "disregarded entity". Cela signifie que les bénéfices sont directement attribués au propriétaire et ne sont pas imposés au niveau de la LLC. Cela simplifie la déclaration d'impôt et peut entraîner une réduction de la charge fiscale.

Imposition dans le pays de résidence de l'UE : Le citoyen de l'UE n'est souvent imposé sur les revenus de la LLC dans son pays de résidence que sur la base de son impôt personnel. Impôt sur le revenusi l'entreprise est en Contrat de société est définie comme une société de passage (partnership). Cette solution est beaucoup plus avantageuse que la combinaison de l'impôt sur les sociétés et de l'impôt sur le revenu pour une structure d'entreprise locale avec responsabilité limitée.

Éviter la double imposition : Dans de nombreux cas, seul l'impôt dans le pays de résidence de l'UE est dû, ce qui évite une double imposition et réduit encore la charge fiscale.

Aspects importants d'une LLC exonérée

Pas d'information séparée Indépendance est nécessaire : Dans la plupart des pays de l'UE, il n'est pas nécessaire de déclarer une activité indépendante séparée. Les revenus peuvent être directement déclarés dans la déclaration d'impôts personnelle, ce qui minimise la charge administrative.

Éviter un Agent dépendant: Il est important que la LLC n'effectue pas d'opérations par l'intermédiaire d'un contractant aux États-Unis qui pourrait être considéré comme un dependent agent. Un dependent agent pourrait déclencher une obligation fiscale aux Etats-Unis, ce qui devrait être évité.

Documentation fiscale : Même si la LLC est exonérée d'impôt aux États-Unis, il peut être nécessaire de soumettre le formulaire 1040NR pour déclarer les revenus de source américaine. Cette exigence documentaire doit être suivie avec attention.

Aspects internationaux : L'exonération fiscale ne s'applique qu'aux États-Unis. Dans d'autres pays, comme l'UE, il peut y avoir des obligations en matière de TVA si votre pays de résidence Revenus de l'étranger sont imposés sur le revenu. Renseignez-vous sur votre Siège de pilotage.

Avantages supplémentaires d'une LLC exonérée

Flexibilité et Limitation de responsabilité: La structure LLC offre une flexibilité Forme de l'entreprise à responsabilité limitée pour les associés. Cela permet de protéger le patrimoine personnel des associés contre les obligations de l'entreprise.

Anonymat: Dans de nombreux États américains, les associés ne sont pas déclarés publiquement au registre du commerce. Cela offre un plus grand degré d'anonymat et de protection des données.

Pas de échange automatique d'informations: Les États-Unis ne participent pas à la Échange d'informations selon l'OCDE CRS participe. Cela signifie que les informations sur les revenus de LLC ne sont pas automatiquement transmises à d'autres pays.

Création rapide et bonne réputation : La création d'une LLC américaine et l'ouverture d'un compte sont relativement simples et elle jouit d'une bonne réputation en tant qu'entreprise américaine. Cela peut faciliter les opérations commerciales au niveau international.

Conclusion

Une LLC exonérée sans présence physique aux États-Unis constitue sans aucun doute une option d'optimisation fiscale attrayante pour les citoyens de l'UE et les entrepreneurs internationaux. Cette structure offre des avantages fiscaux considérables et permet une gestion d'entreprise flexible et juridiquement sûre. Il est toutefois important d'examiner attentivement tous les aspects juridiques et fiscaux et de respecter les exigences de conformité, tant aux États-Unis que dans le pays de résidence.


FAQ sur la LLC exonérée

Qu'est-ce qu'une LLC exonérée ?
Une LLC exonérée est une Limited Liability Company aux États-UnisLa société de gestion peut être exonérée de l'impôt américain sous certaines conditions, notamment si elle n'a pas de présence physique aux États-Unis.

Quels sont les avantages fiscaux d'une LLC exonérée ?
Les principaux avantages sont l'exemption d'impôts aux États-Unis en l'absence de présence physique, l'imposition de plein droit des revenus et l'absence de double imposition dans le pays de résidence.

Dois-je déclarer une activité indépendante distincte dans mon pays de résidence ?
Dans la plupart des pays de l'UE, cela n'est pas nécessaire. Les revenus de la LLC peuvent être directement déclarés dans la déclaration d'impôts personnelle.

Quelles sont les exigences en matière de documentation dont je dois tenir compte ?
Même si la LLC est exonérée d'impôt aux États-Unis, il peut être nécessaire de soumettre le formulaire 1040NR pour déclarer les revenus de source américaine.

La LLC peut-elle, dans d'autres pays assujetti à l'impôt être ?
Oui, l'exonération fiscale ne concerne que les États-Unis. Des obligations en matière de TVA et d'autres taxes peuvent s'appliquer dans d'autres pays.

Pourquoi est-il important de travailler avec un conseiller fiscal ?
Un conseiller fiscal aide à satisfaire à toutes les exigences légales et fiscales et à utiliser au mieux la structure de la LLC pour maximiser les avantages fiscaux.

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Avertissement : veuillez noter que les données, les taux d'imposition et les réglementations mentionnés peuvent changer au fil du temps. Ne prenez pas de décision de votre propre chef sans vous faire conseiller au préalable par un expert de votre situation individuelle. Il est dans votre intérêt de toujours recevoir des informations personnalisées d'un expert expérimenté qui connaît votre situation. Ces informations sont fournies à titre indicatif uniquement et n'encouragent aucune activité illégale, y compris l'évasion fiscale.

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