Une LLC exonérée d'impôt sans présence physique aux États-Unis

Une LLC exonérée d'impôt sans présence physique aux États-Unis

Qu'est-ce qu'une LLC exonérée ?

Une LLC exonérée, également appelée Foreign LLC ou encore Non-Domestic LLC, est une Limited Liability Company (LLC) aux États-Unis qui est exemptée de l'obligation fiscale et de la réglementation américaines. La clé réside dans le fait que la LLC n'a pas de présence physique aux États-Unis et n'est pas considérée comme "Engaged in a Trade or Business in the United States" (ETBUS). Cette structure est particulièrement attrayante pour les citoyens non américains qui cherchent à faire des affaires à l'échelle mondiale sans présence physique aux États-Unis.

Avantages fiscaux d'une LLC exonérée

Exonération fiscale aux États-Unis : Si la LLC n'a pas de présence physique dans les États-Unis (pas de salariés, pas d'installation commerciale fixe), les bénéfices de la LLC peuvent être être exonérées d'impôt aux États-Unis, même si elles proviennent de sources américaines. Cela réduit considérablement la charge fiscale.

Imposition de passage : En tant que Single Member LLC, la société est traitée comme une "disregarded entity". Cela signifie que les bénéfices sont directement attribués au propriétaire et ne sont pas imposés au niveau de la LLC. Cela simplifie la déclaration d'impôt et peut entraîner une réduction de la charge fiscale.

Imposition dans le pays de résidence de l'UE : Le citoyen de l'UE n'est souvent imposé sur les revenus de la LLC dans son pays de résidence qu'au titre de l'impôt sur le revenu personnel, si la société est établie dans le pays de résidence. Contrat de société est définie comme une société de passage (partnership). Cette solution est beaucoup plus avantageuse que la combinaison de l'impôt sur les sociétés et de l'impôt sur le revenu pour une structure d'entreprise locale avec responsabilité limitée.

Éviter la double imposition : Dans de nombreux cas, seul l'impôt dans le pays de résidence de l'UE est dû, ce qui permet une Double imposition évite et réduit encore la charge fiscale.

Aspects importants d'une LLC exonérée

Pas d'information séparée Indépendance est nécessaire : Dans la plupart des pays de l'UE, il n'est pas nécessaire de déclarer une activité indépendante séparée. Les revenus peuvent être directement déclarés dans la déclaration d'impôts personnelle, ce qui minimise la charge administrative.

Éviter un Agent dépendant: Il est important que la LLC n'effectue pas d'opérations par l'intermédiaire d'un contractant aux États-Unis qui pourrait être considéré comme un dependent agent. Un dependent agent pourrait déclencher une obligation fiscale aux Etats-Unis, ce qui devrait être évité.

Documentation fiscale : Même si les LLC aux États-Unis est exonéré d'impôt, il peut être nécessaire de soumettre le formulaire 1040NR pour déclarer les revenus de source américaine. Cette exigence documentaire doit être suivie avec attention.

Aspects internationaux : Le site L'exonération fiscale ne s'applique qu'aux États-Unis. Dans d'autres pays, comme l'UE, il peut y avoir des obligations en matière de TVA si votre pays de résidence impose des revenus étrangers. Renseignez-vous sur votre lieu de résidence fiscale.

Avantages supplémentaires d'une LLC exonérée

Flexibilité et limitation de la responsabilité : La structure LLC offre une forme d'entreprise flexible avec une responsabilité limitée pour les associés. Cela permet de protéger le patrimoine personnel des associés contre les obligations de l'entreprise.

l'anonymat : Dans de nombreux États américains, les associés ne sont pas déclarés publiquement au registre du commerce. Cela offre un niveau plus élevé de Anonymat et protection des données.

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Pas d'échange automatique d'informations : Le site Les États-Unis ne participent pas à l'échange international d'informations selon le CRS de l'OCDE participe. Cela signifie que les informations sur les revenus de LLC ne sont pas automatiquement transmises à d'autres pays.

Création rapide et de bonnes Réputation : La création d'une LLC américaine et l'ouverture d'un compte sont relativement simples et elle jouit d'une bonne réputation en tant qu'entreprise américaine. Cela peut faciliter les opérations commerciales au niveau international.

Conclusion

Une LLC exonérée sans présence physique aux États-Unis Les États-Unis représentent sans aucun doute pour les citoyens de l'UE et les entrepreneurs internationaux constitue une option attrayante d'optimisation fiscale. Cette structure offre des avantages fiscaux considérables et permet une gestion flexible et juridiquement sûre de l'entreprise. Il est toutefois important d'examiner attentivement tous les aspects juridiques et fiscaux et de respecter les exigences de conformité, tant aux États-Unis que dans le pays de résidence.


FAQ sur la LLC exonérée

Qu'est-ce qu'une LLC exonérée ?
Une LLC exonérée est une Limited Liability Company aux États-UnisLa société de gestion peut être exonérée de l'impôt américain sous certaines conditions, notamment si elle n'a pas de présence physique aux États-Unis.

Quels sont les avantages fiscaux d'une LLC exonérée ?
Les principaux avantages sont les suivants Exonération fiscale aux États-Unis en l'absence de présence physique, l'imposition de plein droit des revenus et l'évitement de la double imposition dans le pays de résidence.

Dois-je créer une Indépendance dans mon pays de résidence ?
Dans la plupart des pays de l'UE, cela n'est pas nécessaire. Les revenus de la LLC peuvent être directement déclarés dans la déclaration d'impôts personnelle.

Quelles sont les exigences en matière de documentation dont je dois tenir compte ?
Même si la LLC est exonérée d'impôt aux États-Unis, il peut être nécessaire de soumettre le formulaire 1040NR pour déclarer les revenus de source américaine.

La LLC peut-elle être assujettie à l'impôt dans d'autres pays ?
Oui, l'exonération fiscale ne concerne que les États-Unis. Des obligations en matière de TVA et d'autres taxes peuvent s'appliquer dans d'autres pays.

Pourquoi est-il important de travailler avec un conseiller fiscal ?
Un conseiller fiscal aide à satisfaire à toutes les exigences légales et fiscales et à utiliser au mieux la structure de la LLC pour maximiser les avantages fiscaux.

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Avertissement : veuillez noter que les données, les taux d'imposition et les réglementations mentionnés peuvent changer au fil du temps. Ne prenez pas de décision de votre propre chef sans vous faire conseiller au préalable par un expert de votre situation individuelle. Il est dans votre intérêt de toujours recevoir des informations personnalisées d'un expert expérimenté qui connaît votre situation. Ces informations sont fournies à titre indicatif uniquement et n'encouragent aucune activité illégale, y compris l'évasion fiscale.

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