Bundesstaaten Vergleich, besten Bundesstaaten für LLC-Gründung

Bundesstaaten Vergleich LLC gründen: In welchem Bundesstaat?

Die Entscheidung, eine Limited Liability Company (LLC) in den USA zu gründen, ist der erste Schritt in Richtung unternehmerischer Erfolg. Doch welcher Bundesstaat bietet die besten Konditionen? Die Wahl des Bundesstaates kann entscheidend für die Kosten, Steuern und die rechtlichen Rahmenbedingungen Ihres Unternehmens sein. In diesem Artikel vergleichen wir die Bundesstaaten, die besonders günstige und unternehmensfreundliche Bedingungen bieten, damit Sie die Unterschiede erkennen und die richtige Entscheidung treffen können.

Die besten Bundesstaaten für LLC-Gründungen im Vergleich

1. Delaware

Delaware ist seit langem der beliebteste Bundesstaat für Unternehmensgründungen, insbesondere für LLCs:

• Niedrige Gründungsgebühren: Die Kosten für die Anmeldung einer LLC sind im Vergleich zu vielen anderen Staaten gering.
• Kein Mindestkapital erforderlich: Es gibt keine gesetzliche Vorgabe für ein Mindestkapital bei der LLC-Gründung.
• Flexible Unternehmensstruktur: Delaware erlaubt große Freiheiten bei der Gestaltung der Unternehmensstruktur und -führung.
• Renommiertes Handelsgericht (Court of Chancery): Ein spezialisiertes Gericht für Wirtschaftsrecht, das für schnelle und fachkundige Entscheidungen bekannt ist.
• Keine Einkommenssteuer für Unternehmen, die nicht in Delaware tätig sind: LLCs, die außerhalb von Delaware operieren, müssen keine Einkommenssteuer an den Staat Delaware zahlen.

Unterhaltskosten:

Eine Non-Domestic LLC (auch als ausländische LLC bezeichnet) in Delaware muss jährlich folgende Gebühren zahlen:

1. Jährliche Franchisesteuer: $300
   Diese Gebühr wird jährlich fällig und muss bis zum 1. Juni bezahlt werden, um den guten Ruf der LLC in Delaware aufrechtzuerhalten
2. Die Franchisesteuer wird erstmals im Jahr nach der Gründung der LLC fällig und danach jedes Jahr
3. Delaware LLCs müssen keine staatliche Gewerbelizenz erneuern oder dafür eine Gebühr zahlen

Insgesamt belaufen sich die jährlichen Pflichtgebühren für eine LLC in Delaware also auf $300.

Termine:

• Die Franchisesteuer wird erstmals im Jahr nach der Gründung der LLC fällig und danach jedes Jahr
• Obwohl LLCs keinen jährlichen Bericht einreichen müssen, schreibt das Delaware General Corporation Law vor, dass Unternehmen jährlich bis zum 1. März einen Jahresbericht einreichen und die Franchisesteuer zahlen müssen
• Die Form 1120 und Form 5472 bis zum 15. April des Folgejahres muss eingereicht werden.

2. Wyoming

Wyoming bietet ebenfalls sehr attraktive Bedingungen:

• Keine Einkommenssteuer für Unternehmen und Einzelpersonen: Weder LLCs noch ihre Eigentümer müssen Einkommenssteuer an den Staat Wyoming zahlen.
• Niedrige Jahresgebühren: Die jährlichen Kosten für die Aufrechterhaltung einer LLC sind gering.
• Starker Schutz der Privatsphäre für LLC-Eigentümer: Wyoming erfordert minimal öffentliche Informationen über die Eigentümer einer LLC.
• Keine Mindestkapitalanforderungen: Ähnlich wie Delaware verlangt Wyoming kein Mindestkapital bei der Gründung.
• Wyoming LLCs bieten einen starken Haftungsschutz und ermöglichen anonymes Eigentum, was sie besonders attraktiv für bestimmte Geschäftsmodelle macht

Anonymität einer Wyoming-LLC

Unterhaltskosten:

Eine Non-Domestic LLC (auch als ausländische LLC bezeichnet) in Wyoming muss jährlich folgende Gebühren zahlen:

1. Jährliche Listengebühr: $60
   Diese Gebühr wird fällig, wenn die LLC ihren jährlichen Bericht beim Wyoming Secretary of State einreicht
2. Jährliche Gewerbelizenzgebühr: $50
   Dies ist die Gebühr für die Erneuerung der staatlichen Gewerbelizenz

Insgesamt belaufen sich die jährlichen Pflichtgebühren für eine LLC in Wyoming also auf $110.

Termine:

• Der jährliche Bericht und die Erneuerung der Gewerbelizenz müssen bis zum ersten Tag des Gründungsmonats der LLC eingereicht werden
• Ab dem zweiten Jahr der Geschäftstätigkeit muss jede LLC in Wyoming einen Jahresbericht ausfüllen und die Lizenzsteuer entrichten
• Die Form 1120 und Form 5472 bis zum 15. April des Folgejahres muss eingereicht werden.

Was kostet die Firmengründung in Wyoming?

3. Nevada

Nevada ist bekannt für seine unternehmensfreundliche Gesetzgebung:

• Keine Einkommenssteuer für Unternehmen und Einzelpersonen: Wie Wyoming erhebt Nevada keine Einkommenssteuer.
• Kein Informationsaustausch mit dem IRS: Nevada teilt keine Informationen über LLCs oder deren Eigentümer direkt mit der US-Bundessteuerbehörde (IRS). Dies bedeutet mehr Privatsphäre, entbindet aber nicht von Steuerpflichten auf Bundesebene.
• Starker Schutz vor persönlicher Haftung: Nevada bietet einen robusten Schutz des persönlichen Vermögens der LLC-Eigentümer.
• Keine Franchise Tax: Es gibt keine jährliche Pauschalsteuer für das Recht, als Unternehmen im Staat tätig zu sein.

Besonderheiten der Anonymität in Nevada

Unterhaltskosten:

Eine Non-Domestic LLC (auch als ausländische LLC bezeichnet) in Nevada muss jährlich folgende Gebühren zahlen:

1. Jährliche Listengebühr: $150
   Diese Gebühr wird fällig, wenn die LLC ihre jährliche Liste beim Nevada Secretary of State einreicht
2. Jährliche Gewerbelizenzgebühr: $200
   Dies ist die Gebühr für die Erneuerung der staatlichen Gewerbelizenz

Insgesamt belaufen sich die jährlichen Pflichtgebühren für eine Non-Domestic LLC in Nevada also auf $350.

Termine:

• Die jährliche Liste und die Erneuerung der Gewerbelizenz müssen bis zum letzten Tag des Gründungsmonats der LLC eingereicht werden
• Ausländische LLCs müssen jedes Jahr eine Jahresabrechnung veröffentlichen. Der Fälligkeitstermin dafür ist im März.
• Die Form 1120 und Form 5472 bis zum 15. April des Folgejahres muss eingereicht werden.

Was kostet die Firmengründung in Nevada?

4. Florida

Florida gewinnt zunehmend an Beliebtheit für LLC-Gründungen:

• Keine Einkommensteuer für Einzelpersonen: LLC-Eigentümer zahlen keine persönliche Einkommensteuer an den Staat Florida.
• Relativ niedrige Gründungs- und Jahresgebühren: Die Kosten für Gründung und Aufrechterhaltung einer LLC sind moderat.
• Schneller und einfacher Gründungsprozess: Florida bietet ein effizientes Online-System für LLC-Gründungen.
• Günstige Geschäftsumgebung: Der Staat fördert aktiv Unternehmenswachstum und Innovation.
• Florida bietet keine anonyme Eigentümerschaft für LLCs, die Daten des Gesellschafters werden im Handelsregister veröffentlicht.
• Wenn Sie unter einem anderen Namen als dem offiziellen LLC-Namen Geschäfte machen möchten (DBA), fallen zusätzliche $50 an. Diese Registrierung ist 5 Jahre gültig

Unterhaltskosten:

Eine Non-Domestic LLC (auch als ausländische LLC bezeichnet) in Florida muss jährlich folgende Gebühren zahlen:

1. Jährliche Berichtsgebühr: $138.75
   Diese Gebühr wird fällig, wenn die LLC ihren jährlichen Bericht beim Florida Department of State einreicht

Insgesamt belaufen sich die jährlichen Pflichtgebühren für eine LLC in Florida also auf $138.75.

Termine:

• Der jährliche Bericht muss pünktlich eingereicht und bezahlt werden, andernfalls kann eine Strafe von ca. $400 anfallen.
• Der Bericht muss jährlich bis zum 1. Mai beim Außenministerium eingereicht werden.
• Die Form 1120 und Form 5472 bis zum 15. April des Folgejahres muss eingereicht werden.

5. Texas

Texas bietet ebenfalls vorteilhafte Bedingungen:

• Keine Einkommensteuer für Einzelpersonen: Wie Florida erhebt Texas keine persönliche Einkommensteuer.
• Niedrige Franchise Tax für LLCs: Es gibt eine geringe jährliche Steuer basierend auf dem Umsatz der LLC.
• Große und diverse Wirtschaft: Texas bietet vielfältige Geschäftsmöglichkeiten in verschiedenen Branchen.
• Unternehmensfreundliches Klima: Der Staat ist bekannt für seine Unterstützung von Unternehmen und Unternehmertum.
• Texas ist einer der wenigen Staaten, die keine jährlichen Gebühren für die Aufrechterhaltung einer LLC erheben.
• Wenn Änderungen an der LLC vorgenommen werden müssen, können zusätzliche Gebühren anfallen. Zum Beispiel kostet eine Änderungsurkunde $150 ($25 für gemeinnützige Organisationen).
• Ausländische (nicht in Texas gegründete) LLCs, die in Texas Geschäfte tätigen möchten, müssen eine einmalige Registrierungsgebühr von $750 zahlen.

Unterhaltskosten:

Eine Non-Domestic LLC (auch als ausländische LLC bezeichnet) in Texas muss jährlich folgende Gebühren zahlen:

1. Jährliche Berichtsgebühr: $0
   Es gibt keine jährliche Gebühr für die Einreichung des Jahresberichts (Public Information Report) in Texas.
2. Franchise Tax: Variabel
   LLCs in Texas müssen möglicherweise eine Franchise Tax zahlen, wenn ihr Jahresumsatz einen bestimmten Schwellenwert überschreitet (derzeit $2,47 Millionen für das Steuerjahr 2024).

Insgesamt belaufen sich die jährlichen Pflichtgebühren für eine LLC in Texas auf $0, sofern keine Franchise Tax fällig wird.

Termine:

• Der jährliche Public Information Report muss bis zum 15. Mai eingereicht werden.
• Obwohl keine Gebühr anfällt, kann eine verspätete Einreichung zu einer Strafe von $50 führen.
• Die Form 1120 und Form 5472 bis zum 15. April des Folgejahres muss eingereicht werden.

6. New Mexico

New Mexico ist ein oft übersehener, aber attraktiver Staat für LLC-Gründungen:

• Keine Franchise Tax oder jährliche LLC-Gebühr: Nach der Gründung fallen keine regelmäßigen Gebühren an den Staat an.
• Hoher Grad an Privatsphäre: New Mexico erfordert minimal öffentliche Informationen über LLC-Eigentümer.
• Einfacher Gründungsprozess: Die Anmeldung einer LLC ist unkompliziert und kann online erfolgen.
• Keine Residenzpflicht: Eigentümer oder Geschäftsführer müssen nicht in New Mexico ansässig sein.
• Einige Countys in New Mexico verlangen möglicherweise eine Gewerbelizenz. Wenn Sie jedoch in einem anderen Staat leben und nicht physisch in New Mexico tätig sind, müssen Sie sich keine Sorgen um eine Gewerbelizenz machen
• New Mexico bietet die Möglichkeit, einen Firmennamen für 120 Tage zu reservieren, was $20 kostet

Was kostet die Firmengründung in New Mexico?

Unterhaltskosten:

Eine Non-Domestic LLC (auch als ausländische LLC bezeichnet) in New Mexico muss jährlich folgende Gebühren zahlen:

1. Jährliche Berichtsgebühr: $0
   Es gibt keine jährliche Gebühr für die Einreichung des Jahresberichts (Public Information Report) in New Mexico.
2. Pauschalsteuer: $50
   Obwohl es keine jährlichen Gebühren gibt, kann eine jährliche Pauschalsteuer von $50 anfallen

Insgesamt belaufen sich die jährlichen Pflichtgebühren für eine LLC in New Mexico auf $50.

Termine:

• New Mexico verlangt keinen jährlichen Bericht für LLCs, daher gibt es auch keine jährliche Gebühr.
• Die Form 1120 und Form 5472 bis zum 15. April des Folgejahres muss eingereicht werden.

Wichtige Zusatzinformationen zu Terminen:

• Bei verspäteter Einreichung oder falscher Ausfüllung drohen Strafen von mindestens $500 / Tag
• Es besteht die Möglichkeit einer Fristverlängerung von 6 Monaten für die Einreichung des Formulars 1120 durch Verwendung des Formulars 7004.
• Die Frist zur Zahlung eventueller Steuern kann nicht verlängert werden.
• Einige LLCs arbeiten möglicherweise mit einem anderen Geschäftsjahr. In diesen Fällen können abweichende Fristen gelten.

Faktoren für die Wahl des richtigen Bundesstaats

Bei der Entscheidung für einen Bundesstaat sollten Sie folgende Aspekte berücksichtigen:

1. Steuern: Vergleichen Sie Einkommens-, Franchise- und Verkaufssteuern. Jeder Staat hat ein eigenes Steuersystem.
2. Gebühren: Beachten Sie Gründungs- und jährliche Berichtsgebühren. Diese können von Staat zu Staat erheblich variieren.
3. Rechtlicher Schutz: Einige Staaten bieten besseren Schutz vor persönlicher Haftung. Dies ist wichtig, um das persönliche Vermögen der LLC-Eigentümer zu schützen.
4. Privatsphäre: Manche Staaten erfordern weniger öffentliche Informationen über LLC-Eigentümer, was für einige Unternehmer von Bedeutung sein kann.
5. Geschäftsstandort: Wenn Sie physisch in einem Staat tätig sind, kann es sinnvoll sein, dort zu gründen, um zusätzliche Registrierungen zu vermeiden.

Erläuterung einiger Schlüsselbegriffe

• Mindestkapitalanforderungen: Einige Staaten verlangen ein Mindestkapital bei der LLC-Gründung. In den meisten der genannten Staaten gibt es diese Anforderung nicht, was die Gründung erleichtert.
• Franchise Tax: Eine Steuer, die einige Staaten für das Recht erheben, dort Geschäfte zu betreiben. Nicht alle Staaten haben eine solche Steuer.
• Informationsaustausch mit dem IRS: Bezieht sich darauf, wie viele Daten ein Staat automatisch an die Bundessteuerbehörde weiterleitet. Weniger Austausch bedeutet mehr Privatsphäre, entbindet aber nicht von Steuerpflichten.

Fazit

Die Wahl des richtigen Bundesstaats für Ihre LLC-Gründung hängt von Ihren spezifischen Geschäftsanforderungen ab. Während Delaware, Wyoming und Nevada oft als Top-Adressen gelten, bieten auch Staaten wie Florida, Texas und New Mexico attraktive Bedingungen. Jeder Staat hat seine eigenen Vor- und Nachteile, die sorgfältig abgewogen werden sollten. Berücksichtigen Sie Ihre individuellen Bedürfnisse und konsultieren Sie gegebenenfalls einen Rechtsexperten oder Steuerberater, um die beste Entscheidung für Ihr Unternehmen zu treffen.