Comparaison des États, meilleurs États pour la création d'une LLC

États Comparaison Créer une LLC : Dans quel État ?

La décision de créer une Limited Liability Company (LLC) aux États-Unis est la première étape vers la réussite d'une entreprise. Mais quel État offre les meilleures conditions ? Le choix de l'État peut être déterminant pour les coûts, les impôts et le cadre juridique de votre entreprise. Dans cet article, nous comparons les États qui offrent des conditions particulièrement avantageuses et favorables aux entreprises, afin que vous puissiez identifier les différences et prendre la bonne décision.

Comparaison des meilleurs États pour la création de LLC

1. le Delaware

Delaware est depuis longtemps l'État le plus populaire pour la création d'entreprises, en particulier pour les LLC :

• Des frais de constitution peu élevés : Les frais de Enregistrement d'une LLC sont faibles par rapport à de nombreux autres pays.
• Pas de capital minimum requis : la loi n'impose pas de capital minimum pour la création d'une LLC.
• Structure d'entreprise flexible : le Delaware permet une grande liberté dans l'organisation de la structure et de la gestion de l'entreprise.
• Tribunal de commerce renommé (Court of Chancery) : Un tribunal spécialisé dans le droit des affaires, réputé pour ses décisions rapides et expertes.
• Pas d'impôt sur le revenu pour les entreprises qui n'opèrent pas dans le Delaware : Les LLC qui opèrent en dehors du Delaware ne doivent pas payer d'impôt sur le revenu à l'État du Delaware.

Frais d'entretien :

Une Non-Domestic LLC (également appelée LLC étrangère) dans le Delaware doit payer les frais suivants chaque année :

1. Impôt annuel sur les franchises : $300
   Cette taxe est due chaque année et doit être payée avant le 1er juin afin de garantir la bonne LLC dans le Delaware maintenir
2. L'impôt sur les franchises est dû pour la première fois l'année suivant la création de la LLC, puis chaque année.
3. Les LLC du Delaware n'ont pas besoin de renouveler leur licence commerciale d'État ou de payer des frais pour le faire.

Au total, les frais annuels obligatoires pour une LLC dans le Delaware s'élèvent donc à $300.

Délais :

• L'impôt sur les franchises est dû pour la première fois l'année suivant la création de la LLC, puis chaque année.
• Bien que les LLC ne soient pas tenues de déposer un rapport annuel, la loi générale sur les sociétés du Delaware exige que les entreprises déposent un rapport annuel avant le 1er mars de chaque année et paient l'impôt sur les franchises.
• Le site Forme 1120 et Forme 5472 avant le 15 avril de l'année suivante doit être déposée.

2. Wyoming

Wyoming offre également des conditions très attrayantes :

• Pas d'impôt sur le revenu pour les entreprises et les particuliers : Ni les LLC ni leurs propriétaires ne doivent payer d'impôt sur le revenu à l'État du Wyoming.
• Des frais annuels peu élevés : Les frais annuels pour maintenir une LLC sont faibles.
• Forte protection de la vie privée pour les propriétaires de LLC : le Wyoming exige un minimum d'informations publiques sur les propriétaires de LLC.
• Pas d'exigence de capital minimum : Comme le Delaware, le Wyoming n'exige pas de capital minimum lors de la création.
• Les LLC du Wyoming offrent une forte protection de la responsabilité et permettent une propriété anonyme, ce qui les rend particulièrement attrayantes pour certains modèles d'entreprise

Anonymat d'une LLC du Wyoming

Frais d'entretien :

Une Non-Domestic LLC (également appelée LLC étrangère) dans le Wyoming doit payer les frais suivants chaque année :

1. Taxe annuelle de liste : $60
   Ces frais sont dus lorsque la LLC soumet son rapport annuel au Wyoming Secretary of State.
2. Redevance annuelle de licence commerciale : $50
   Il s'agit des frais de renouvellement de la licence commerciale de l'État.

Au total, les frais annuels obligatoires pour une LLC dans le Wyoming donc à $110.

Délais :

• Le rapport annuel et le renouvellement de la licence commerciale doivent être soumis avant le premier jour du mois de création de la LLC.
• A partir de la deuxième année d'activité, chaque LLC du Wyoming doit remplir un rapport annuel et payer l'impôt sur les licences.
• Le site Forme 1120 et Forme 5472 avant le 15 avril de l'année suivante doit être déposée.

Combien coûte la création d'une entreprise dans le Wyoming ?

3. Nevada

Nevada est connu pour sa législation favorable aux entreprises :

• Pas d'impôt sur le revenu pour les entreprises et les particuliers : Comme le Wyoming, le Nevada ne prélève pas d'impôt sur le revenu.
• Pas d'échange d'informations avec l'IRS : le Nevada ne partage pas d'informations sur les LLC ou leurs propriétaires directement avec l'administration fiscale fédérale américaine (IRS). Cela signifie plus de vie privée, mais ne dispense pas des obligations fiscales au niveau fédéral.
• Une protection solide contre la responsabilité personnelle : le Nevada offre une protection robuste des biens personnels des propriétaires de LLC.
• Pas de franchise fiscale : il n'y a pas d'impôt forfaitaire annuel pour le droit d'opérer en tant qu'entreprise dans l'État.

Spécificités de l'anonymat au Nevada

Frais d'entretien :

Une Non-Domestic LLC (également appelée LLC étrangère) dans le Nevada doit payer les frais suivants chaque année :

1. Taxe annuelle de liste : $150
   Ces frais sont dus lorsque la LLC soumet sa liste annuelle au secrétaire d'État du Nevada.
2. Redevance annuelle de licence commerciale : $200
   Il s'agit des frais de renouvellement de la licence commerciale de l'État.

Au total, les taxes annuelles obligatoires pour une Non-Domestic LLC dans le Nevada donc à $350.

Délais :

• La liste annuelle et le renouvellement de la licence commerciale doivent être soumis avant le dernier jour du mois de création de la LLC.
• Les LLC étrangères doivent publier un décompte annuel chaque année. La date d'échéance est fixée au mois de mars.
• Le site Forme 1120 et Forme 5472 avant le 15 avril de l'année suivante doit être déposée.

Combien coûte la création d'une entreprise dans le Nevada ?

4. la Floride

La Floride devient de plus en plus populaire pour les créations de LLC :

• Pas d'impôt sur le revenu pour les particuliers : Les propriétaires de LLC ne paient pas d'impôt sur le revenu personnel à l'État de Floride.
• Frais de constitution et frais annuels relativement bas : Les frais de constitution et de maintien d'une LLC sont modérés.
• Processus de création rapide et simple : la Floride offre un système en ligne efficace pour les créations de LLC.
• Un environnement commercial favorable : l'État encourage activement la croissance des entreprises et l'innovation.
• La Floride n'offre pas de propriété anonyme pour les LLC, les données de l'associé sont publiées dans le registre du commerce.
• Si vous souhaitez faire des affaires sous un autre nom que le nom officiel de la LLC (DBA), des frais supplémentaires de $50 s'appliquent. Cet enregistrement est valable 5 ans

Frais d'entretien :

Une Non-Domestic LLC (également appelée LLC étrangère) en Floride doit payer les frais suivants chaque année :

1. Frais de rapport annuel : $138.75
   Ces frais sont dus lorsque la LLC soumet son rapport annuel au Florida Department of State.

Au total, les frais annuels obligatoires pour une LLC en Floride s'élèvent donc à $138.75.

Délais :

• Le rapport annuel doit être remis et payé dans les délais, faute de quoi une amende d'environ $400 peut être infligée.
• Le rapport doit être remis chaque année au ministère des Affaires étrangères avant le 1er mai.
• Le site Forme 1120 et Forme 5472 avant le 15 avril de l'année suivante doit être déposée.

5. le Texas

Le Texas offre également des conditions avantageuses :

• Pas d'impôt sur le revenu pour les particuliers : Comme la Floride, le Texas ne prélève pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques.
• Faible Franchise Tax pour les LLC : il y a un faible impôt annuel basé sur le chiffre d'affaires de la LLC.
• Une économie vaste et diversifiée : le Texas offre de nombreuses opportunités commerciales dans différents secteurs.
• Climat favorable aux entreprises : l'État est connu pour son soutien aux entreprises et à l'entrepreneuriat.
• Le Texas est l'un des rares États à ne pas imposer de frais annuels pour le maintien d'une LLC.
• Si des modifications doivent être apportées à la LLC, des frais supplémentaires peuvent s'appliquer. Par exemple, un acte de modification coûte $150 ($25 pour les organisations à but non lucratif).
• Les LLC étrangères (non constituées au Texas) qui souhaitent faire des affaires au Texas doivent payer des frais d'enregistrement uniques de $750.

Frais d'entretien :

Une Non-Domestic LLC (également appelée LLC étrangère) au Texas doit payer les frais suivants chaque année :

1. Frais de rapport annuel : $0
   Il n'y a pas de frais annuels pour la soumission du rapport annuel (Public Information Report) au Texas.
2. Franchise Tax : Variable
   Les LLC du Texas peuvent être tenues de payer une franchise fiscale si leur chiffre d'affaires annuel dépasse un certain seuil (actuellement $2,47 millions pour l'année fiscale 2024).

Au total, les frais annuels obligatoires pour une LLC au Texas s'élèvent à $0, à condition qu'aucune Franchise Tax ne soit due.

Délais :

• Le rapport annuel d'information publique doit être remis avant le 15 mai.
• Bien qu'il n'y ait pas de frais, un dépôt tardif peut entraîner une pénalité de $50.
• Le site Forme 1120 et Forme 5472 avant le 15 avril de l'année suivante doit être déposée.

6. Nouveau Mexique

Nouveau Mexique est un État souvent négligé, mais attractif pour les créations de LLC :

• Pas de Franchise Tax ou de redevance annuelle LLC : après la création, il n'y a pas de redevances régulières à payer à l'État.
• Haut niveau de confidentialité : le Nouveau Mexique exige un minimum d'informations publiques sur les propriétaires de LLC.
• Processus de création simple : L'enregistrement d'une LLC est simple et peut se faire en ligne..
• Pas d'obligation de résidence : les propriétaires ou gérants ne sont pas tenus de résider au Nouveau-Mexique.
• Certains comtés du Nouveau-Mexique peuvent exiger une licence commerciale. Toutefois, si vous vivez dans un autre État et que vous n'avez pas d'activité physique au Nouveau-Mexique, vous n'avez pas à vous soucier d'une licence commerciale.
• Le Nouveau-Mexique offre la possibilité de réserver un nom de société pour 120 jours, ce qui coûte $20

Combien coûte la création d'une entreprise au Nouveau-Mexique ?

Frais d'entretien :

Une Non-Domestic LLC (également appelée LLC étrangère) au Nouveau-Mexique doit payer les frais suivants chaque année :

1. Frais de rapport annuel : $0
   Il n'y a pas de frais annuels pour la soumission du rapport annuel (Public Information Report) au Nouveau-Mexique.
2. Taxe forfaitaire : $50
   Bien qu'il n'y ait pas de frais annuels, une taxe forfaitaire annuelle de $50 peut s'appliquer.

Au total, les frais annuels obligatoires pour une LLC au Nouveau-Mexique sur $50.

Délais :

• Le Nouveau-Mexique n'exige pas de rapport annuel pour les LLC, il n'y a donc pas de frais annuels.
• Le site Forme 1120 et Forme 5472 avant le 15 avril de l'année suivante doit être déposée.

Informations complémentaires importantes sur les dates :

• En cas de dépôt tardif ou de remplissage erroné, des pénalités d'au moins $500 / jour peuvent être appliquées.
• Il est possible de prolonger le délai de 6 mois pour l'introduction du formulaire 1120 en utilisant le formulaire 7004.
• Le délai de paiement des éventuels impôts ne peut pas être prolongé.
• Certains LLC peuvent fonctionner avec un exercice comptable différent. Dans ces cas, des délais différents peuvent s'appliquer.

Facteurs de choix de l'État fédéral

Lorsque vous choisissez un État, vous devez prendre en compte les aspects suivants :

1. Impôts : comparez les impôts sur le revenu, les franchises et les taxes de vente. Chaque État a son propre système fiscal.
2. Frais : Tenez compte des frais de constitution et de rapport annuel. Ceux-ci peuvent varier considérablement d'un État à l'autre.
3. Protection juridique : certains États offrent une meilleure protection contre la responsabilité personnelle. Cela est important pour protéger les biens personnels des propriétaires de LLC.
4. Vie privée : certains États exigent moins d'informations publiques sur les propriétaires de LLC, ce qui peut être important pour certains entrepreneurs.
5. Lieu d'implantation de l'entreprise : Si vous êtes physiquement actif dans un État, il peut être judicieux d'y créer une entreprise afin d'éviter des enregistrements supplémentaires.

Explication de quelques termes clés

• Exigences en matière de capital minimum : Certains États exigent un capital minimum lors de la création d'une LLC. Dans la plupart des États mentionnés, cette exigence n'existe pas, ce qui facilite la création.
• Franchise tax : impôt que certains États prélèvent pour le droit d'y exercer une activité commerciale. Tous les États n'ont pas une telle taxe.
• Échange d'informations avec l'IRS : se réfère à la quantité de données qu'un État transmet automatiquement à l'autorité fiscale fédérale. Moins d'échange signifie plus de vie privée, mais ne dispense pas des obligations fiscales.

Conclusion

Le choix de l'État approprié pour la création de votre LLC dépend de vos besoins commerciaux spécifiques. Si le Delaware, le Wyoming et le Nevada sont souvent considérés comme des adresses de choix, des États comme la Floride, le Texas et le Nouveau-Mexique offrent également des conditions intéressantes. Chaque État a ses propres avantages et inconvénients, qui doivent être soigneusement évalués. Prenez en compte vos besoins individuels et, si nécessaire, consultez un expert juridique ou un conseiller fiscal afin de prendre la meilleure décision pour votre entreprise.