Dettes envers le fisc et pas d'argent - que faire ?

Que faire si un travailleur indépendant a des dettes envers le fisc - des dettes fiscales ?

Les dettes envers le fisc peuvent devenir un fardeau écrasant pour de nombreuses personnes, surtout lorsque l'argent est rare, voire inexistant. Cette situation n'est pas seulement financièrement difficile, elle peut également provoquer un stress émotionnel considérable. Il existe toutefois des moyens de faire face à ce défi. Cet article offre un aperçu complet de ce que vous pouvez faire si vous avez des dettes fiscales et que vous n'êtes pas en mesure de les payer.

Démarches proactives

Gardez votre calme. Il est important d'avoir les idées claires pour pouvoir penser correctement. De telles situations ne surviennent généralement pas soudainement et ne peuvent pas non plus être résolues immédiatement. Vous n'irez pas en prison pour cela !

Si vous n'avez pas encore de Compte de protection contre la saisie c'est le moment de le faire !

1. prendre contact avec l'administration fiscale

La première étape, et la plus importante, est de communiquer directement avec l'administration fiscale. Beaucoup de gens ont tendance à faire l'autruche par peur ou par honte, mais cela ne fait qu'aggraver la situation.

• Prise de contact en temps réelDès que vous vous rendez compte que vous ne pouvez pas payer vos impôts à temps, vous devez immédiatement contacter l'administration fiscale. Plus tôt vous le ferez, plus vous aurez d'options.
• Exposé honnête de la situationExpliquez ouvertement et honnêtement votre situation financière. L'administration fiscale est souvent prête à trouver des solutions si vous faites preuve de coopération.
• DocumentationConsignez toutes les communications par écrit. Notez la date, l'heure et le contenu des appels téléphoniques et conservez des copies de toutes les lettres.

2. faire une demande de sursis

Un sursis est un report officiel du délai de paiement. Cela peut vous donner le temps nécessaire pour mettre de l'ordre dans vos finances.

• Demande écriteIntroduisez une demande de report par écrit. Celle-ci doit contenir les informations suivantes :
  • Votre Numéro d'identification fiscale
  • votre numéro d'identification fiscale
  • le montant exact pour lequel vous demandez un sursis de paiement
  • Une explication détaillée des raisons pour lesquelles vous ne pouvez pas payer actuellement
  • Si possible, une proposition de quand et comment vous pourriez effectuer le paiement
• Joindre les pièces justificativesJoignez à votre demande les pièces justificatives qui attestent de votre situation financière difficile. Il peut s'agir de relevés de compte, de fiches de paie ou de tout autre document financier pertinent.

3. demander un paiement échelonné

Il est souvent plus facile de rembourser une somme importante en plus petits versements. Un accord de paiement échelonné peut vous aider à rembourser progressivement vos dettes.

• Plan de paiement réalisteProposez un plan de paiement que vous pouvez réellement respecter. Il est préférable de payer de petites mensualités sur une plus longue période plutôt que de faire des promesses irréalistes.
• FlexibilitéSoyez prêt à négocier avec l'administration fiscale. Il est possible que vous puissiez convenir d'un plan dans lequel les versements augmenteront au fur et à mesure que votre situation financière s'améliorera.

Quand l'exécuteur arrive

Malgré tous vos efforts, il peut arriver qu'un agent d'exécution se présente chez vous. Dans cette situation, il est important de rester calme et de connaître les droits et les obligations des deux parties.

Pouvoirs de l'agent d'exécution :

1. Entrer dans l'appartementL'agent peut entrer dans votre logement pour rechercher des biens saisissables. Il doit alors présenter une pièce d'identité et expliquer le motif de sa visite.
2. PerquisitionIl peut ouvrir les armoires, les tiroirs et autres contenants pour y trouver des objets saisissables. Toutefois, il ne peut pas ouvrir de force des pièces ou des récipients fermés à clé.
3. Saisie-arrêtLe fonctionnaire peut saisir des espèces, des objets de valeur ou d'autres biens. Certains biens de consommation courante sont toutefois exclus de la saisie.
4. Déclaration sur l'honneurDans des cas extrêmes, le fonctionnaire peut vous demander de faire une déclaration sous serment concernant votre situation financière.

Comportement recommandé :

• Garder son calmeRestez courtois et coopératif. Les comportements agressifs ou menaçants ne font qu'aggraver la situation.
• Vérifier l'identitéDemandez à l'agent de vous montrer sa carte de service et notez son nom.
• Expliquez votre situationInformer le fonctionnaire de votre situation financière et des éventuelles négociations en cours avec le fisc.
• NégocierDemandez la possibilité de convenir d'un plan de paiement ou d'un délai de paiement. Souvent, les agents d'exécution sont prêts à vous accorder du temps pour négocier avec le fisc.

Solutions possibles

1. élaborer un plan de paiement

Développez un plan détaillé et réaliste pour le remboursement de vos dettes. Celui-ci doit tenir compte des points suivants :

• vos revenus et dépenses actuels
• Possibilités de réduction des dépenses
• Sources potentielles de revenus supplémentaires
• un délai pour le remboursement intégral

Présentez ce plan à l'administration fiscale. Une proposition bien conçue montre votre volonté de résoudre le problème et peut donner une réponse positive à l'administration.

2. envisager d'emprunter

Dans certains cas, il peut être judicieux de contracter un crédit pour régler les dettes fiscales. Notez à cet égard

• Comparez les taux d'intérêt : Les intérêts d'un crédit bancaire sont souvent moins élevés que les pénalités de retard de l'administration fiscale.
• Examinez différentes offres de crédit : Les banques, les coopératives de crédit ou les prêteurs en ligne sérieux peuvent entrer en ligne de compte.
• Prenez en compte les effets à long terme : Assurez-vous de pouvoir faire face aux échéances du crédit.

3. demande de cas de rigueur

Dans des cas particuliers, il est possible de demander une exonération fiscale partielle ou totale. Les conditions sont toutefois très strictes :

• Situation financière extrêmement difficile démontrable
• Aucune perspective d'amélioration de la situation financière dans un avenir proche
• Le recouvrement de la dette fiscale entraînerait une situation menaçant l'existence même de l'entreprise.

Une demande de cas de rigueur doit être bien motivée et accompagnée de tous les documents pertinents.

Aide professionnelle

Si la situation de la dette envers le fisc est trop complexe, ou si vous vous sentez en insécurité, n'hésitez pas à faire appel à une aide professionnelle :

• Centres de conseil en matière de dettesIls offrent des conseils gratuits ou peu coûteux et peuvent vous aider à faire le point sur votre situation financière globale et à l'améliorer.
• Conseiller fiscalUn conseiller fiscal peut vous aider à négocier avec l'administration fiscale et éventuellement trouver des moyens de réduire votre charge fiscale.
• AvocatDans les cas particulièrement difficiles ou lorsque des démarches juridiques sont nécessaires, un avocat spécialisé en droit fiscal peut apporter une aide précieuse.

Important à noter

• PrescriptionLa prescription des dettes fiscales est rare dans la pratique. L'administration fiscale dispose de différentes possibilités pour faire repartir le délai de prescription à chaque fois. Ne comptez donc pas sur le fait que vos dettes vont simplement "disparaître".
• Conséquences en cas d'inactionNe négligez pas vos dettes fiscales. Cela peut entraîner des mesures d'exécution renforcées, des coûts plus élevés dus aux pénalités de retard et même, dans le pire des cas, des conséquences pénales.

Conclusion

Le traitement des Dettes fiscales envers les autorités fiscales / dettes envers le fisc exige du courage, de l'honnêteté et une action proactive. La clé réside dans une communication ouverte avec le fisc et dans l'élaboration de propositions de solutions réalistes. Plus vous prenez l'initiative tôt et plus vous vous montrez coopératif, plus vous avez de chances de trouver une solution acceptable pour les deux parties.

N'oubliez pas que vous n'êtes pas seul dans cette situation difficile. Il existe un soutien professionnel et des moyens de sortir de la crise. Avec la bonne approche et la persévérance nécessaire, vous pouvez venir à bout de vos dettes fiscales et prendre un nouveau départ.

Foire aux questions (FAQ)

Peut-on aller en prison pour une dette fiscale ?

Cette question préoccupe de nombreuses personnes ayant des dettes fiscales. La réponse courte est la suivante : en Allemagne on ne va pas en prison uniquement pour des dettes. Il y a toutefois quelques points importants à prendre en compte :

• Les dettes ne suffisent pas à justifier une détentionEn Allemagne, il n'y a pas de détention pour dettes. Cela signifie que vous n'irez pas en prison simplement parce que vous ne pouvez pas payer vos impôts.
• Évasion fiscale est punissableSi vous faites intentionnellement de fausses déclarations ou si vous dissimulez des revenus pour payer moins d'impôts, cela peut être considéré comme une fraude fiscale. La fraude fiscale est un délit qui, dans les cas graves, peut être sanctionné par une peine de prison.
• Détention forcée en cas de refus d'une déclaration sur l'honneurSi vous refusez de faire une déclaration sur l'honneur, le tribunal peut ordonner ce que l'on appelle une détention forcée. Celle-ci sert à vous inciter à faire la déclaration, et non à vous punir pour les dettes elles-mêmes.
• Conséquences du non-respect des ordonnances du tribunalSi vous ne respectez pas les injonctions du tribunal concernant vos dettes fiscales, cela peut entraîner des conséquences juridiques qui, dans des cas extrêmes, peuvent inclure l'emprisonnement.
• FraudeSi vous dissimulez intentionnellement des actifs ou faites de fausses déclarations afin d'éviter de payer des dettes fiscales, cela pourrait être considéré comme une fraude et entraîner des conséquences pénales.

Dans d'autres pays

• Grèce : dans ce pays, les débiteurs fiscaux peuvent effectivement s'attendre à des peines de prison. Les dettes de plus de 5.000 euros sont passibles de peines de prison allant de douze mois à trois ans.
• France : pour le simple non-paiement des impôts en raison d'un manque de ressources financières, une peine de prison est peu probable. Pour les dettes fiscales de plus de 50 000 euros impliquant des actes frauduleux, des sanctions supplémentaires peuvent être appliquées, comme la publication des informations sur le site internet de l'administration fiscale pour une durée pouvant aller jusqu'à un an.

Important à noter:Il est important de souligner que les poursuites pénales ne sont généralement envisagées que lorsqu'il existe des indices de fraude intentionnelle ou d'évasion fiscale. Sur difficultés financières il est conseillé de prendre contact suffisamment tôt avec les autorités fiscales afin de discuter de solutions possibles, telles que des paiements échelonnés ou des reports de paiement.

Qu'est-ce qu'une déclaration sur l'honneur ?

Une déclaration sous serment, anciennement connue sous le nom de "serment de divulgation", est une déclaration complète sur votre situation financière que vous faites sous serment.

• ObjectifElle sert à donner au créancier (en l'occurrence l'administration fiscale) un aperçu complet de votre situation financière.
• ContenuVous devez déclarer tous vos actifs, revenus, dettes et dépenses régulières.
• ConséquencesLa production d'une fausse déclaration sur l'honneur est punissable. Il est donc extrêmement important de fournir toutes les informations de manière véridique et complète.
• SuivreAprès le dépôt de la déclaration sur l'honneur, vos données seront conservées dans le registre des débiteurs pendant trois ans, ce qui peut avoir une incidence considérable sur votre solvabilité.

Que sont les pénalités de retard ?

Les pénalités de retard sont des frais supplémentaires que l'administration fiscale prélève lorsque les impôts ne sont pas payés à temps.

• HauteurElles s'élèvent en général à 1% du montant de l'impôt en retard par mois.
• CalculElles sont calculées pour chaque mois de retard entamé.
• ÉviterLes pénalités de retard peuvent être évitées en payant à temps ou en demandant un report de paiement.

Que signifie "saisie" dans le contexte des dettes fiscales, des dettes envers le fisc ?

La saisie-arrêt est une mesure d'exécution forcée par laquelle l'administration fiscale saisit vos biens afin de régler des dettes fiscales impayées.

• Objets: Il est possible de saisir de l'argent liquide, des objets de valeur, mais aussi des créances (p. ex. un salaire).
• FrontièresCertains biens et une partie de vos revenus sont protégés contre la saisie afin de garantir vos moyens de subsistance.
• DéroulementUn agent d'exécution se rend chez vous et procède à la saisie. En cas de saisie de salaire, votre employeur est informé.

Qu'est-ce qu'une demande de sursis ?

Une demande de report est une demande formelle faite à l'administration fiscale de reporter l'échéance d'une dette fiscale.

• ObjectifIl vous permet de gagner du temps pour mettre de l'ordre dans vos affaires financières.
• Conditions préalablesVous devez démontrer que le paiement immédiat constituerait une difficulté majeure.
• DuréeLe sursis peut être accordé pour une période déterminée ou jusqu'à une date fixe.
• Intérêts: En règle générale, des intérêts sont perçus pour la période de report.

Puis-je me débarrasser de mes dettes fiscales dans le cadre d'une procédure d'insolvabilité ?

Les dettes fiscales peuvent en principe faire partie d'une procédure d'insolvabilité, mais il faut tenir compte de certains points importants :

• Dettes fiscales régulièresLes dettes de l'entreprise peuvent être traitées comme d'autres dettes dans le cadre d'une procédure d'insolvabilité et peuvent éventuellement être partiellement annulées.
• ExceptionsLes dettes fiscales résultant d'une fraude fiscale sont exclues de l'exonération de dettes résiduelles.
• Nouvelles dettes fiscalesLes dettes fiscales nées pendant la procédure d'insolvabilité doivent être payées intégralement.
• ConseilAvant d'envisager une faillite, il est important de demander l'avis d'un professionnel, car les conséquences sont importantes.

Que se passe-t-il si je déménage à l'étranger ? Les dettes fiscales subsistent-elles ?

Les dettes fiscales ne disparaissent pas simplement lorsque vous déménagez à l'étranger :

• PérennitéLes dettes subsistent et ne sont généralement pas prescrites avant de nombreuses années.
• Exécution à l'étrangerDans de nombreux pays, notamment au sein de l'UE, le fisc allemand peut faire exécuter les dettes.
• RetourEn cas de retour ultérieur à Allemagne, vous vous retrouverez avec les anciennes dettes plus intérêts.
• ConséquencesDéménager à l'étranger pour éviter de payer des impôts peut être considéré comme une évasion fiscale et avoir des conséquences juridiques.