Legal 0 pour cent d'impôts en déménageant

Introduction au statut de non-dom

Le statut non domicilié (Non-Domiciled) est un statut fiscal spécial disponible dans des pays comme le Royaume-Uni, Malte et l'Irlande. Il s'applique aux personnes qui vivent dans le pays en question, mais qui ne sont pas considérées comme y étant enracinées de manière permanente. Ce statut permet aux résidents d'être imposés sur leurs revenus perçus à l'étranger uniquement s'ils sont transférés dans le pays de résidence.

Avantages du statut non-dom

Le principal avantage du statut de non-dom est la Optimisation fiscale. Les revenus étrangers ne sont imposables que s'ils sont transférés dans le pays de résidence (remittance basis). Cela ouvre de nombreuses possibilités de gérer les revenus internationaux de manière légale et efficace.

Qui peut obtenir le statut de non-dom ?

Le statut de non-dom est ouvert aux personnes qui :

• S'installer de l'étranger dans le pays concerné
• Ne pas avoir la nationalité du pays
• Au Royaume-Uni : Personnes dont le père n'est pas né au Royaume-Uni

Pas d'enracinement durable : signification et implications

Dans le contexte du statut de non-dom, "n'est pas enraciné de manière permanente" :

• Pas d'intention de rester en permanence dans le pays de résidence
• Le pays de résidence n'est pas considéré comme un foyer permanent
• Pas de lien historique ou familial profond avec le pays de résidence

Cette définition est cruciale, car elle constitue la base du statut de non-dom.

Réglementations spécifiques dans différents pays

Malte

• Offre un "Residence Programme" attractif pour les non-doms
• Les revenus étrangers ne sont imposés que s'ils sont transférés à Malte
• Possibilité d'un impôt forfaitaire pour les individus aisés

Irlande

• "Remittance Basis of Taxation" pour les non-doms
• Les revenus étrangers ne sont imposés que s'ils sont transférés en Irlande
• Pas de limitation dans le temps du statut de non-domicile comme en Grande-Bretagne

Grande-Bretagne

• Les revenus étrangers et les plus-values ne sont imposables que s'ils sont transférés au Royaume-Uni.
• Après 7 ans de séjour : un impôt forfaitaire annuel pour conserver le statut de non-domicile
• Après 15 ans au cours des 20 dernières années : perte du statut fiscal privilégié

Mise en œuvre pratique de la stratégie fiscale 0%

Pour atteindre effectivement les impôts 0%, les non-doms peuvent prendre les mesures suivantes :

• Création d'une US-LLC pour gérer tous les Revenus de l'étranger
• Ouverture de comptes bancaires pour la LLC en dehors du pays de résidence
• Réinvestissement de tous les bénéfices via la LLC, sans transfert vers le pays de résidence
• Utilisation de cartes de crédit liées aux comptes étrangers pour les dépenses dans le pays de résidence
• Documentation minutieuse de toutes les transactions pour les distinguer entre les fonds imposés et les fonds non imposés

Grâce à cette stratégie, les revenus peuvent effectivement ne pas être imposés tant qu'ils ne sont pas transférés dans le pays de résidence.

Le rôle de la LLC américaine dans l'optimisation fiscale

Une LLC (Limited Liability Company) américaine offre une flexibilité et des avantages fiscaux qui peuvent être avantageux pour les non-doms. Les revenus de la LLC peuvent, aux États-Unis rester et être réinvestis sans être imposés dans le pays de résidence. Ceci est particulièrement utile pour les entrepreneurs et les professions libérales qui font des affaires à l'international.

Études de cas pour illustrer

Anna : développeuse de logiciels au Royaume-Uni

• Tire de Allemagne vers Londres
• Crée une LLC américaine pour son travail en freelance
• Gagne 100 000 USD par an via la LLC
• Ne doit pas payer d'impôt sur ces revenus au Royaume-Uni tant qu'elle ne transfère pas l'argent au Royaume-Uni.
• Laisse l'argent sur un compte bancaire américain et l'investit à partir de là

Michael : investisseur à Malte

• Déménage d'Allemagne à Malte
• Crée une LLC américaine pour gérer son portefeuille d'actions internationales
• Reçoit 500 000 USD de dividendes et de gains en capital par an
• Ne doit pas payer d'impôt sur ces revenus à Malte tant qu'il ne les transfère pas à Malte.
• Réinvestit les bénéfices dans d'autres investissements internationaux par le biais de son LLC américain

Sarah : entrepreneuse en ligne en Irlande

• Tire de la États-Unis vers Irlande
• Exploite ses activités de commerce électronique par le biais d'une LLC américaine
• Gagne 300 000 USD par an grâce à la vente de produits numériques
• Ne doit pas payer d'impôt sur ces revenus en Irlande tant qu'elle ne transfère pas l'argent en Irlande.
• Utilise une grande partie de ses revenus pour réinvestir dans son entreprise

Aspects temporels et restrictions du statut de non-domicile

Le statut de non-dom est généralement limité dans le temps :

• En Grande-Bretagne :
  • Au bout de 7 ans : Impôt forfaitaire annuel pour le maintien des avantages
  • Après 15 ans au cours des 20 dernières années : perte du statut fiscal privilégié

Considérations juridiques

Bien que ces stratégies soient légales, les points suivants doivent être pris en considération :

• Futurs changements législatifs potentiels
• Impact potentiel sur l'accès aux services sociaux locaux

Conclusion

La combinaison du statut de non-dom et de la LLC américaine offre une possibilité légale de réduire considérablement l'impôt, jusqu'au 0% pour les revenus provenant de l'étranger. Cette stratégie nécessite toutefois une planification minutieuse, des conseils professionnels et la prise en compte des conséquences à long terme.

FAQ

Que signifie "pas durablement enraciné" ?

Dans le contexte du statut de non-dom, "n'est pas enraciné de manière permanente" :

• Pas d'intention de rester en permanence dans le pays de résidence
• Le pays de résidence n'est pas considéré comme un foyer permanent
• Pas de lien historique ou familial profond avec le pays de résidence

Cette définition est importante, car elle constitue la base du statut de non-dom.

Quels sont les avantages du statut de non-domicile en Grande-Bretagne ?

En Grande-Bretagne, les non-doms peuvent laisser leurs revenus étrangers et leurs gains en capitaux non imposés tant qu'ils ne sont pas transférés en Grande-Bretagne. Toutefois, après 7 ans de résidence, un impôt forfaitaire annuel doit être payé pour conserver ce statut.

Comment fonctionne l'imposition des revenus étrangers en Irlande pour les non-doms ?

L'Irlande n'impose les revenus étrangers que lorsqu'ils sont transférés en Irlande. Il n'y a pas de limite de temps pour le statut de non-domicile en Irlande, ce qui facilite la planification fiscale à long terme.

Une LLC américaine peut-elle vraiment aider à réduire les impôts ?

Oui, une LLC américaine peut aider à réduire les impôts en Revenus aux États-Unis gérés et réinvestis sans être imposés dans le pays de résidence du non-dom.

Quelles sont les considérations éthiques liées à l'utilisation du statut de non-domicile ?

Il existe des considérations éthiques concernant l'évasion fiscale et l'utilisation des services publics dans le pays de résidence. Il est important de prendre en compte les conséquences sociales et économiques à long terme.

Quelles sont les différences entre les pays en ce qui concerne le statut de non-domicile ?

Malte propose un "Residence Programme" avec des options fiscales forfaitaires, l'Irlande n'a pas de limite de temps pour le statut de non-domicile et le Royaume-Uni a des règles spécifiques pour l'imposition après 7 et 15 ans de résidence.