14 Länder, die Auslandseinkommen nicht besteuern

Steuerliche Behandlung von Auslandseinkommen

Einführung

Die Möglichkeit, Auslandseinkommen steuerfrei zu beziehen, kann erhebliche finanzielle Vorteile bieten. Dies gilt insbesondere für:

• Digitale Nomaden
• Expats
• Investoren mit internationalen Einkommensquellen

In diesem Artikel werden Länder vorgestellt, die Steuerfreiheit für Auslandseinkommen gewähren oder das Einkommen von Nicht-Bürgern nicht besteuern.

Bedeutung von Steuerfreiheit für Auslandseinkommen

• Ermöglicht erhebliche Ersparnisse
• Erhöht finanzielle Flexibilität
• Oft entscheidender Faktor bei der Wahl des Wohnsitzlandes

Länderliste – Steuerfreiheit für Auslandseinkommen

1. Panama

• Auslandseinkünfte grundsätzlich steuerfrei
• Attraktiv für Expats und Investoren

2. Philippinen

• Auslandseinkünfte für Einwohner steuerfrei (gilt für Staatsbürger und Ausländer)

3. Portugal

• Non-Habitual Resident (NHR) Status
• 10 Jahre Steuerfreiheit auf Auslandseinkommen für Neuansiedler
• Attraktiv für Rentner und wohlhabende Individuen

4. Spanien

• „Beckham Law“
• Neue Einwohner werden 6 Jahre lang nur auf spanisches Einkommen besteuert
• Auslandseinkünfte bleiben steuerfrei
• Attraktiv für hoch qualifizierte Fachkräfte und Investoren

5. Singapur

• Auslandseinkünfte steuerfrei, solange nicht nach Singapur überwiesen oder dort verwendet
• Vorteilhaft für internationale Geschäftsleute und Investoren

6. Thailand

• Auslandseinkünfte steuerfrei, sofern nicht nach Thailand überwiesen
• Attraktiv für Expats und digitale Nomaden

7. Uruguay

• Auslandseinkünfte für Einwohner in den ersten 5 Jahren steuerfrei
• Verlängerung durch bestimmte Investitionen möglich

8. Zypern

• Auslandseinkünfte grundsätzlich steuerfrei, solange nicht nach Zypern überwiesen
• Attraktiv für internationale Geschäftsleute und Rentner

9. Malaysia

• Bis 2026 Steuerfreiheit für Auslandseinkommen
• Interessant für Expats und Investoren

10. Italien

• Besondere Regelungen für Rückkehrer
• Keine Meldepflicht für ausländisches Einkommen bei Personen, die in den letzten 9 von 10 Jahren keinen Wohnsitz in Italien hatten

11. Irland

• Attraktive Regelungen für Personen mit Non-Dom Status
• Besteuerung nur auf irisches Einkommen und überwiesenes Auslandseinkommen
• Spezielle Regelungen für ausländische Arbeitnehmer und Personen über 65

12. Vereinigtes Königreich (UK)

• Non-Dom Status ermöglicht 7 Jahre Steuerfreiheit für Auslandseinkünfte
• Attraktiv für wohlhabende Individuen und internationale Geschäftsleute

13. Südafrika

• Auslandseinkünfte in den ersten 5 Jahren des Aufenthalts steuerfrei
• Interessant für neue Einwohner

14. Malta

• Auslandseinkünfte steuerfrei, solange nicht nach Malta überwiesen oder dort verwendet
• Jährliche Mindeststeuer von 5.000 Euro für „Residents without Domicile“, mit Auslandseinkünften ab 35.000 Euro

Schlussfolgerung

Die vorgestellten Länder bieten attraktive Steuerregelungen für Auslandseinkommen. Dies ist besonders interessant für:

• Expats
• Digitale Nomaden
• Investoren

Praktische Beispiele

Beispiel 1: Digital Nomade in Thailand

Sarah ist eine freiberufliche Webdesignerin aus Deutschland, die sich entschieden hat, als digitale Nomadin in Thailand zu leben.

• Jahreseinkommen: 60.000 EUR
• Steuern in Deutschland: ca. 16.000 EUR
• Steuern in Thailand: 0 EUR (solange das Geld nicht nach Thailand überwiesen wird)
• Potenzielle Ersparnis: 16.000 EUR pro Jahr

Beispiel 2: Rentner in Portugal

Hans ist ein deutscher Rentner, der sich entschieden hat, seinen Ruhestand in Portugal zu verbringen und den NHR-Status beantragt hat.

• Jährliche Rente: 40.000 EUR
• Steuern in Deutschland: ca. 6.000 EUR
• Steuern in Portugal: 0 EUR (für 10 Jahre unter NHR-Status)
• Potenzielle Ersparnis: 6.000 EUR pro Jahr für 10 Jahre

Ressourcen und weiterführende Informationen

Für detailliertere und aktuellste Informationen zu den Steuerregelungen der einzelnen Länder empfehlen wir, die offiziellen Webseiten der jeweiligen Steuerbehörden zu konsultieren:

• Panama: Dirección General de Ingresos (DGI) – Website: https://dgi.mef.gob.pa/
• Philippinen: Bureau of Internal Revenue (BIR) – Website: https://www.bir.gov.ph/
• Portugal: Autoridade Tributária e Aduaneira – Website: https://www.portaldasfinancas.gov.pt/
• Spanien: Agencia Tributaria Website: https://www.agenciatributaria.es/
• Singapur: Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) – Website: https://www.iras.gov.sg/
• Thailand: The Revenue Department – Website: https://www.rd.go.th/
• Uruguay: Dirección General Impositiva (DGI) – Website: https://www.dgi.gub.uy/
• Zypern: Tax Department of Cyprus – Website: https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/index_en/index_en
• Malaysia: Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN) – Website: https://www.hasil.gov.my/
• Italien: Agenzia delle Entrate – Website: https://www.agenziaentrate.gov.it/
• Irland: Office of the Revenue Commissioners – Website: https://www.revenue.ie/
• Vereinigtes Königreich (UK): HM Revenue & Customs (HMRC) – Website: https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs
• Südafrika: South African Revenue Service (SARS) – Website: https://www.sars.gov.za/
• Malta: Commissioner for Revenue – Website: https://cfr.gov.mt/

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist die 183-Tage-Regel?

Die 183-Tage-Regel ist ein weit verbreitetes Kriterium zur Bestimmung der steuerlichen Ansässigkeit. Wenn Sie sich in einem Kalenderjahr mehr als 183 Tage in einem Land aufhalten, gelten Sie in der Regel als dort steuerlich ansässig.

Wie funktioniert die Doppelbesteuerung?

Doppelbesteuerung tritt auf, wenn dasselbe Einkommen in zwei Ländern besteuert wird. Viele Länder haben Doppelbesteuerungsabkommen, um dies zu verhindern. Typischerweise wird die im Ausland gezahlte Steuer auf die Steuerschuld im Heimatland angerechnet.

Was bedeutet „Non-Dom Status“?

„Non-Dom“ steht für „Non-Domiciled“ und bezieht sich auf Personen, die in einem Land leben, aber ihr dauerhaftes Zuhause (Domizil) in einem anderen Land haben. In einigen Ländern, wie dem Vereinigten Königreich und Irland, genießen Non-Doms besondere steuerliche Vorteile.

Muss ich mein Auslandseinkommen in meinem Heimatland melden?

Wenn Sie sich in Ihrem Heimatland vollständig abgemeldet haben und dort keine Wohnung oder Immobilien mehr besitzen, haben Sie keine Verbindung mehr zur Steuerbehörde des Ursprungslandes und müssen somit nichts mehr dorthin melden. Sollten Sie jedoch in Ihrem Heimatland noch eine gültige Anschrift und Anmeldung haben, macht ein Umzug keinen Sinn, da Sie weiterhin steuerpflichtig in Ihrem Heimatland bleiben.

Welche Länder bieten Steuerfreiheit für Auslandseinkommen?

Länder wie Panama, die Philippinen, Portugal, Spanien, Singapur, Thailand, Uruguay, Zypern, Malaysia, Italien, das Vereinigte Königreich (UK), Südafrika und Malta bieten Steuerfreiheit für Auslandseinkommen unter bestimmten Bedingungen.

Wie lange sind Auslandseinkünfte in Portugal steuerfrei?

Dank des Non-Habitual Resident (NHR) Status sind Auslandseinkünfte in Portugal für 10 Jahre steuerfrei.

Was ist das Beckham Law in Spanien?

Das Beckham Law in Spanien ermöglicht es neuen Einwohnern, für einen Zeitraum von sechs Jahren nur auf ihr spanisches Einkommen besteuert zu werden, während Auslandseinkünfte steuerfrei bleiben.

Sind Auslandseinkünfte in Singapur steuerfrei?

Ja, in Singapur sind Auslandseinkünfte steuerfrei, solange sie nicht nach Singapur überwiesen oder dort verwendet werden.

Welche Steuerregelungen gelten für Auslandseinkommen in Malaysia?

Bis zum Jahr 2026 sind Einnahmen aus dem Ausland in Malaysia von der Einkommensteuer befreit.

Welche Vorteile bietet der Non-Dom Status im Vereinigten Königreich (UK)?

Der Non-Dom Status im Vereinigten Königreich ermöglicht es Einwohnern, für einen Zeitraum von sieben Jahren ihre Auslandseinkünfte steuerfrei zu beziehen.