14 pays qui n'imposent pas les revenus de l'étranger

Traitement fiscal des revenus de l'étranger

Introduction

La possibilité de percevoir des revenus à l'étranger en franchise d'impôt peut présenter des avantages financiers considérables. C'est notamment le cas pour

• Nomades numériques
• Expats
• Investisseurs avec des sources de revenus internationales

Cet article présente les pays qui accordent l'exonération d'impôt sur les revenus de l'étranger ou qui n'imposent pas les revenus des non-citoyens.

Importance de l'exonération d'impôt sur les revenus étrangers

• Permet de réaliser d'importantes économies
• Augmente la flexibilité financière
• Un facteur souvent décisif dans le choix du pays de résidence

Liste des pays - Exonération d'impôts sur les revenus étrangers

1. le Panama

• Les revenus perçus à l'étranger sont en principe exonérés d'impôt
• Attractif pour les expatriés et les investisseurs

2. Philippines

• Revenus étrangers exonérés d'impôt pour les résidents (valable pour les citoyens et les étrangers)

3. le Portugal

• Statut de résident non habituel (NHR)
• 10 ans d'exonération d'impôt sur les revenus étrangers pour les nouveaux résidents
• Attractif pour les retraités et les individus aisés

4. l'Espagne

• "La loi Beckham"
• Les nouveaux résidents ne sont imposés que sur les revenus espagnols pendant 6 ans
• Les revenus perçus à l'étranger restent exonérés d'impôt
• Attractif pour les professionnels hautement qualifiés et les investisseurs

5. Singapour

• Revenus étrangers exonérés d'impôt tant qu'ils ne sont pas transférés ou utilisés à Singapour
• Avantageux pour les hommes d'affaires et les investisseurs internationaux

6. la Thaïlande

• Revenus étrangers exonérés d'impôt s'ils ne sont pas transférés en Thaïlande
• Attractif pour les expatriés et nomades numériques

7. l'Uruguay

• Revenus étrangers exonérés d'impôt pour les résidents pendant les 5 premières années
• Prolongation possible grâce à certains investissements

8. Chypre

• Revenus étrangers en principe exonérés d'impôt tant qu'ils ne sont pas transférés à Chypre
• Attractif pour les hommes d'affaires internationaux et les retraités

9. la Malaisie

• Exonération d'impôt sur les revenus perçus à l'étranger jusqu'en 2026
• Intéressant pour les expatriés et les investisseurs

10. Italie

• Règles particulières pour les rapatriés
• Pas d'obligation de déclarer les revenus étrangers pour les personnes qui n'ont pas été domiciliées en Italie au cours des 9 dernières années sur 10

11. Irlande

• Réglementations attractives pour les personnes ayant un statut de non-domicile
• Imposition uniquement sur les revenus irlandais et les revenus étrangers transférés
• Règles spécifiques pour les travailleurs étrangers et les personnes de plus de 65

12) Royaume-Uni (UK)

• Le statut de non-domicile permet d'être exonéré d'impôt pendant 7 ans sur les revenus perçus à l'étranger
• Attractif pour les individus fortunés et les hommes d'affaires internationaux

13. Afrique du Sud

• Revenus de l'étranger exonérés d'impôt pendant les 5 premières années de résidence
• Intéressant pour les nouveaux habitants

14e Malte

• Revenus étrangers exonérés d'impôt tant qu'ils ne sont pas transférés ou utilisés à Malte
• Impôt annuel minimum de 5.000 euros pour les "Residents without Domicile", avec des revenus étrangers à partir de 35.000 euros

Conclusion

Les pays présentés offrent des régimes fiscaux attractifs pour les revenus de l'étranger. Ceci est particulièrement intéressant pour :

• Expats
• Nomades numériques
• Investisseurs

Exemples pratiques

Exemple 1 : nomade numérique en Thaïlande

Sarah est une webdesigner indépendante de AllemagneElle a décidé de vivre en Thaïlande en tant que nomade numérique.

• Revenu annuel : 60 000 EUR
• Les impôts en Allemagneenviron 16.000 EUR
• Impôts en Thaïlande : 0 EUR (tant que l'argent n'est pas transféré en Thaïlande)
• Économie potentielle : 16 000 euros par an

Exemple 2 : retraité au Portugal

Hans est un retraité allemand qui a décidé de passer sa retraite au Portugal et a demandé le statut de NHR.

• Rente annuelle : 40.000 EUR
• Impôts en Allemagne : environ 6.000 EUR
• Impôts au Portugal : 0 EUR (pour 10 ans sous statut NHR)
• Économie potentielle : 6.000 EUR par an pendant 10 ans

Ressources et informations complémentaires

Pour obtenir des informations plus détaillées et actualisées sur les régimes fiscaux des différents pays, nous vous recommandons de consulter les sites officiels des autorités fiscales concernées :

• Panama : Dirección General de Ingresos (DGI) - site web : https://dgi.mef.gob.pa/
• Les Philippines : Bureau of Internal Revenue (BIR) - site web : https://www.bir.gov.ph/
• Portugal : Autoridade Tributária e Aduaneira - Site web : https://www.portaldasfinancas.gov.pt/
• Espagne : Site web de l'Agencia Tributaria : https://www.agenciatributaria.es/
• Singapour : Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) - site web : https://www.iras.gov.sg/
• Thaïlande : The Revenue Department - Site web : https://www.rd.go.th/
• Uruguay : Dirección General Impositiva (DGI) - site web : https://www.dgi.gub.uy/
• Chypre : Département des impôts de Chypre - site web : https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/index_en/index_en
• Malaisie : Inland Revenue Board of Malaysia (LHDN) - site web : https://www.hasil.gov.my/
• Italie : Agenzia delle Entrate - Site web : https://www.agenziaentrate.gov.it/
• Irlande : Office of the Revenue Commissioners - site web : https://www.revenue.ie/
• Royaume-Uni (UK) : HM Revenue & Customs (HMRC) - site web : https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs
• Afrique du Sud : South African Revenue Service (SARS) - site web : https://www.sars.gov.za/
• Malte : Commissioner for Revenue - site web : https://cfr.gov.mt/

Foire aux questions (FAQ)

Qu'est-ce que la règle des 183 jours ?

La règle des 183 jours est un critère largement utilisé pour déterminer la Résidence fiscale. Si vous séjournez plus de 183 jours dans un pays au cours d'une année civile, vous êtes généralement considéré comme résident fiscal de ce pays.

Comment fonctionne la Double imposition ?

La double imposition se produit lorsque le même revenu est imposé dans deux pays. De nombreux pays ont des conventions de double imposition pour éviter cela. Typiquement, l'impôt payé à l'étranger est déduit de l'impôt dû dans le pays d'origine.

Que signifie "statut de non-domicile" ?

"Non-Dom" est l'abréviation de "Non-Domiciled" et fait référence aux personnes qui vivent dans un pays mais qui ont leur domicile permanent (domiciliation) dans un autre pays. Dans certains pays, comme le Royaume-Uni et l'Irlande, les non-domes bénéficient d'avantages fiscaux particuliers.

Dois-je déclarer mes revenus perçus à l'étranger dans mon pays d'origine ?

Si vous vous êtes complètement désinscrit de votre pays d'origine et que vous n'y possédez plus de logement ou de bien immobilier, vous n'avez plus de lien avec l'administration fiscale du pays d'origine et ne devez donc plus rien y déclarer. Toutefois, si vous avez encore une adresse et une inscription valables dans votre pays d'origine, un déménagement n'a pas de sens, car vous restez assujetti à l'impôt dans votre pays d'origine.

Quels sont les pays qui offrent une exonération fiscale pour les revenus perçus à l'étranger ?

Des pays comme le Panama, les Philippines, le Portugal, l'Espagne, Singapour, la Thaïlande, l'Uruguay, Chypre, la Malaisie, l'Italie, le Royaume-Uni (UK), l'Afrique du Sud et Malte offrent une exonération d'impôt sur les revenus de l'étranger sous certaines conditions.

Combien de temps les revenus perçus à l'étranger sont-ils exonérés d'impôt au Portugal ?

Grâce au statut de Non-Habitual Resident (NHR), les revenus perçus à l'étranger sont exonérés d'impôts au Portugal pendant 10 ans.

Qu'est-ce que la loi Beckham en Espagne ?

La loi Beckham en Espagne permet aux nouveaux résidents d'être imposés uniquement sur leurs revenus espagnols pendant une période de six ans, tandis que les revenus étrangers sont exonérés d'impôt.

Les revenus perçus à l'étranger sont-ils exonérés d'impôt à Singapour ?

Oui, à Singapour, les revenus de l'étranger sont exonérés d'impôt tant qu'ils ne sont pas transférés ou utilisés à Singapour.

Quelles sont les règles fiscales applicables aux revenus perçus à l'étranger en Malaisie ?

Jusqu'en 2026, les revenus provenant de l'étranger sont exonérés de l'impôt sur le revenu en Malaisie.

Quels sont les avantages du statut de non-domicile au Royaume-Uni (UK) ?

Le statut de non-domicile au Royaume-Uni permet aux résidents de percevoir leurs revenus à l'étranger en franchise d'impôt pendant une période de sept ans.