9 pays ne participant pas à l'échange automatique d'informations (CRS)

Préface

Dans cet article, vous découvrirez quels pays ne participeront pas à l'échange automatique d'informations (SIR) en 2024. Vous trouverez une liste des pays sans CRS, ainsi que des pays qui ne participent pas au CRS. Si vous recherchez un compte à l'étranger sans échange d'informations, cet article vous fournit des informations actualisées sur les pays sans CRS en 2024, avec des banques qui font preuve de discrétion.

Dans le monde globalisé d'aujourd'hui, les banques, les courtiers et les plateformes Internet comme Airbnb s'intéressent de plus en plus à l'endroit où leurs clients sont assujettis à l'impôt. La raison en est le Common Reporting Standard (CRS), également connu sous le nom d'échange automatique d'informations, qui il y a environ 5 ans de la OCDE a été introduit. Presque tous les pays importants participent au SIR, mais il existe quelques exceptions qui sont examinées plus en détail dans cet article.

Comment fonctionne le CRS (AIA - échange automatique d'informations) ?

Le CRS (Common Reporting Standard) oblige les banques et les institutions financières à collecter des informations financières sur les titulaires de comptes et les bénéficiaires. Ces données sont ensuite transmises aux pays de résidence des clients dans le cadre de l'échange automatique d'informations. L'objectif principal du CRS est de lutter contre l'évasion fiscale.

À ce jour, 111 pays et territoires ont adhéré au SIRdont la plupart des paradis fiscaux et Paradis bancaires offshore. Une grande partie de ces pays échangent déjà activement des données. Lors de l'ouverture d'un compte, les banques doivent désormais demander explicitement à leurs clients leur domicile fiscal. La réponse "partout et nulle part" ne sera plus acceptée.

Le statut des SIR aujourd'hui - 2024

Selon les données de l'OCDE, 111 pays et territoires participent à la l'échange automatique d'informations. Il s'agit notamment de nombreux paradis fiscaux connus tels que :

• Bahamas
• Îles Caïmans
• Chypre
• Hong Kong
• Monaco
• Liechtenstein
• Panama
• Suisse
• Émirats arabes unis
• Vanuatu

La liste comprend l'ensemble de l'Union européenne, presque tous les pays de citoyenneté et d'investissement, la majeure partie du monde développé et la plupart des endroits où la plupart des gens aimeraient ouvrir un compte et effectuer des opérations bancaires.

Top des pays non-CRS avec de bonnes banques / options bancaires (Mis à jour le 17 septembre 2024)

Top 9 des pays qui offrent de bonnes options bancaires et qui ne participent pas au CRS :

1. Arménie
2. Botswana
3. République dominicaine
4. Géorgie
5. Guatemala
6. Cambodge
7. Macédoine du Nord
8. Philippines
9. États-Unis

Quels sont les avantages bancaires en Arménie ?

• Une place financière en plein essor sans CRS
• Processus d'ouverture de compte simple
• Des banques comme Ameriabank et Evocabank offrent une excellente expérience client
• Taux d'intérêt élevés pour la monnaie locale
• Options pour les monnaies occidentales et orientales

Pourquoi le Botswana est-il une bonne destination bancaire ?

• Un des pays les plus stables d'Afrique
• Le pays africain le moins endetté avec d'importantes réserves de change
• Infrastructure bien développée et faible taux de criminalité
• L'anglais comme langue officielle
• Présence de grandes banques comme Standard Chartered et Absa
• Ouverture de compte possible en une semaine environ

Qu'est-ce qui rend la République dominicaine attractive pour les opérations bancaires ?

• Destination populaire pour les expatriés avec des options de résidence permanente
• Plusieurs banques et caisses d'épargne, pour la plupart détenues localement
• Présence de banques internationales comme la Banque Scotia

En quoi la Géorgie se distingue-t-elle en matière de services bancaires ?

• Un des endroits les plus faciles pour ouvrir un compte, même pour les non-résidents
• Les principales banques sont TBC et Bank of Georgia
• Remarque : La Géorgie est devenue un participant CRS en 2023

Que faut-il savoir sur les opérations bancaires au Guatemala ?

• Un lieu d'expatriation souvent négligé
• Les banques locales comme Agromercantil et Azteca Bank dominent le marché
• Des banques internationales comme Citibank sont également présentes
• Prudence en raison des participations des banques dans des obligations d'État médiocres

Pourquoi envisager le Cambodge pour les opérations bancaires ?

• Un des derniers pays vraiment bon marché
• Forte croissance économique depuis les années 1990
• Présence de banques locales et internationales, y compris de banques malaisiennes
• Taux d'intérêt élevés pour les comptes en dollars américains
• Il est possible qu'un visa d'affaires soit nécessaire pour ouvrir un compte.

Qu'est-ce qui rend la Macédoine du Nord attractive pour les activités bancaires ?

• Un des pays les plus favorables aux entreprises dans les Balkans et en Europe
• Taux d'imposition forfaitaire bas et incitations pour les entreprises
• Un système bancaire qui s'améliore
• Banques locales appartenant à de grandes banques européennes comme la Société Générale, Erste Group et ProCredit Bank

Comment les Philippines se classent-elles en matière d'options bancaires ?

• Une destination populaire pour les expatriés avec une ouverture de compte facile
• Présence de banques internationales et de banques locales solides
• Taux d'intérêt appropriés
• Banques conformes à la FATCA
• Grandes banques comme HSBC et banques locales comme Metrobank disponibles

Pourquoi les États-Unis sont-ils mentionnés comme une option bancaire non-CRS ?

• Les États-Unis ne participent pas au CRS, malgré l'introduction de FATCA (concerne uniquement les comptes privés et n'est donc pas pertinent pour les US LLC et les comptes commerciaux de citoyens étrangers).
• Echange quelques informations, mais à ses propres conditions
• Connu comme l'un des plus grands paradis fiscaux du monde, notamment des États comme Delaware
• Une quantité considérable d'"argent chaud" mondial dans les banques américaines

Quels sont les pays qui ne participent pas au SIR ?

Liste complète des pays non-CRS 2024, par région

Situation au 13 juin 2024

Afrique

1. Éthiopie
2. Bénin
3. Burkina Faso
4. Burundi
5. République démocratique du Congo
6. Djibouti
7. Érythrée
8. Gabon
9. Gambie
10. Guinée
11. Guinée-Bissau
12. Cameroun
13. Comores
14. Congo
15. Libéria
16. Libye
17. Madagascar
18. Malawi
19. Mali
20. Mauritanie
21. Mozambique
22. Namibie
23. Niger
24. Rwanda
25. São Tomé et Príncipe
26. Sénégal
27. Sierra Leone
28. Somalie
29. Soudan
30. Soudan du Sud
31. Tanzanie
32. Togo
33. Tchad
34. Tunisie
35. Ouganda
36. République centrafricaine
37. Zimbabwe

Asie

1. Afghanistan
2. Bhoutan
3. Irak
4. Iran
5. Yémen
6. Cambodge
7. Kirghizistan
8. Laos
9. Mongolie
10. Myanmar (Birmanie)
11. Népal
12. Corée du Nord
13. Philippines
14. Sri Lanka
15. Syrie
16. Tadjikistan
17. Turkménistan
18. Ouzbékistan
19. Vietnam

Europe

1. Belarus (Biélorussie)
2. Bosnie-Herzégovine
3. Russie (actuellement pas dans Swift)
4. Ukraine

Amérique du Nord et centrale, Caraïbes

1. Salvador
2. Haïti
3. Honduras
4. Cuba
5. Nicaragua
6. États-Unis d'Amérique (USA)

Amérique du Sud

1. Bolivie
2. Paraguay
3. Suriname
4. Venezuela

Océanie

1. Fidji
2. Micronésie
3. Palau
4. Papouasie-Nouvelle-Guinée
5. Îles Salomon
6. Timor-Leste
7. Tonga
8. Tuvalu

Cette liste est basée sur les informations contenues dans le document fourni par le site officiel du Bundeszentralamt für Steuern et sur les connaissances des pays reconnus dans le monde entier. Veuillez noter que certains pays peuvent être en train de négocier ou prévoient d'adhérer au SIR à l'avenir. Cette liste peut contenir des erreurs. Vous avez trouvé une erreur ? N'hésitez pas à nous écrire : Contact

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Solutions possibles pour les entrepreneurs fortunés

Pour les entrepreneurs fortunés, une option de plus en plus populaire consiste à s'établir dans un pays à fiscalité avantageuse qui n'impose pas les revenus provenant de l'étranger. Voici quelques exemples :

• Malte
• Irlande

Dans ces pays, il n'y a pas de problème avec le CRS, car le numéro fiscal et l'adresse de ce pays peuvent être indiqués et les revenus légaux à l'étranger ne doivent pas être déclarés ou imposés. Bien sûr, il existe aussi des options sans émigration, comme la Multi-Member LLC aux États-Unis.

Pour les personnes qui voyagent constamment et qui n'ont pas de domicile fixe, ou pour celles qui préfèrent les services bancaires confidentiels et qui ont des doutes fondamentaux sur l'échange d'informations, il reste l'option d'ouvrir un compte dans un pays qui ne participe pas au SIR.

Aperçu actuel des pays non-SCR et de leur statut dans l'UE

Pays qui ne communiquent pas d'informations sur les comptes à la résidence fiscale des clients.

Dans ce tableau, nous avons également pris en compte le statut de l'UE des pays, notamment listes grise (GAFI) et noire.

Pays non-SCR de facto

Certains pays ne souhaitent pas vraiment faire partie du SIR, mais s'inscrivent parce qu'ils veulent être retirés d'une liste grise. Certains sont sceptiques quant à la capacité réelle de tous les pays participants à échanger des informations. Certains pays affirment qu'ils ont signé, mais qu'il n'existe pas de véritable mécanisme de participation sur le terrain. On peut s'attendre à ce que cela change avec le temps, mais on peut supposer que la Belgique, par exemple, applique les règles de manière plus stricte que le Vanuatu. Le Liechtenstein et la Suisse constituent un bon exemple. Le Liechtenstein s'est toujours vanté d'être le chef de file du SIR, mais n'échange toujours pas de données avec la Suisse, ce qui rend les Suisses furieux, car il est bien connu que le Liechtenstein est l'État où les Suisses fraudent le fisc. Cela montre que de nombreux pays sont très sélectifs quant aux personnes avec lesquelles ils échangent des données, s'ils peuvent se le permettre.

Les pays offshore les plus connus qui ont déjà adhéré au SIR depuis longtemps

Si l'on pense à Destinations offshore les pays et régions suivants viennent souvent à l'esprit :

1. Suisse
2. Luxembourg
3. Singapour
4. Bahamas
5. Îles Caïmans
6. Bermudes
7. Îles Vierges britanniques (BVI)
8. Panama
9. Île de Man
10. Malte

Ceux-ci ont longtemps été considérés comme les "paradis fiscaux" et les paradis offshore les plus célèbres du monde.

Le mythe de ces pays comme lieux de secrets bancaires impénétrables et de manque total de transparence a toutefois évolué ces dernières années. La raison en est l'accord sur l'échange automatique d'informations (AIA), également appelé CRS.

Parmi les dix destinations offshore susmentionnées, toutes - ont signé l'AIA.

Statut SIR des anciens pays offshore en 2024

Notes :

• (*) indique les pays où l'échange est unilatéral : l'Allemagne reçoit des informations mais n'en transmet pas.
• (**) indique les pays pour lesquels le taux d'échange a récemment changé.
• Pour tous les pays, même ceux qui n'ont pas d'obligation de déclaration, les établissements financiers allemands doivent néanmoins collecter des données pertinentes sur les comptes financiers.

Analyse :

1. Centres financiers traditionnelsLa Suisse, le Luxembourg et Singapour, qui sont des centres financiers internationaux importants, sont entièrement intégrés dans le SIR.
2. Centres financiers offshoreLes Bahamas, les îles Cayman, les Bermudes et les îles Vierges britanniques ont un statut spécial avec échange unilatéral d'informations.
3. Développements particuliersPanama a récemment modifié sa relation d'échange et est désormais un partenaire SIR à part entière.
4. Intégration européenneLes membres de l'UE, comme Malte, et les territoires européens, comme l'île de Man, ont adhéré très tôt au SIR.

La tendance

Cet aperçu montre que même les "paradis fiscaux" traditionnels sont de plus en plus impliqués dans l'échange international d'informations, même si c'est parfois avec des restrictions. L'évolution du Panama illustre la tendance à une plus grande transparence.

En participant au CRS, ces pays sont obligés de transmettre automatiquement des informations sur les comptes bancaires et les avoirs des ressortissants étrangers à leurs pays d'origine respectifs. Cela implique une perte considérable de confidentialité et de vie privée pour les structures offshore dans ces juridictions.

La protection autrefois stricte du secret bancaire et les possibilités d'obtenir des informations complètes sur les comptes bancaires ont été supprimées. Anonymat pour les sociétés et les comptes offshore ont ainsi été fortement limités. Alors que ces pays continuent d'offrir des lieux attractifs pour l'optimisation fiscale légale et les stratégies de protection du patrimoine, ils doivent désormais se conformer à des normes de transparence et de conformité beaucoup plus strictes.

Qu'est-ce qui est déclaré dans le cadre de l'échange automatique d'informations ?

Liste des données de compte à déclarer dans le cadre de l'échange automatique de données bancaires (SIR)

• Nom, adresse, pays de résidence et numéro d'identification fiscale du titulaire du compte
• Date et lieu de naissance
• Numéro de compte et nom de la banque ou de l'institution financière
• Solde du compte et total des crédits pour l'année civile en cours
• les revenus du capital (par exemple, intérêts, dividendes) et les revenus de certains contrats d'assurance
• Produits de la vente d'actifs financiers

Les comptes dont le solde est nul sont-ils également déclarés ?

Dans le cadre du Norme commune de reporting (CRS) sont en principe aussi des informations sur Comptes avec un solde nul ont été échangés. Il y a toutefois quelques particularités :

Obligation de déclarer les comptes à zéro

Les comptes dont le solde est égal à 0 doivent en principe être déclarés, à moins qu'ils n'aient été fermés. Cela permet d'assurer une surveillance sans faille et d'éviter toute fraude fiscale potentielle.

Exceptions pour certains types de comptes

Il existe des exceptions pour certains types de comptes. Par exemple, peuvent comptes inactifs ou Comptes avec des soldes très faibles être exemptés de l'obligation de déclaration dans certaines circonstances.

Pertinence des mouvements de compte

Même si un compte a un solde positif à la date de référence Solde nul les résultats peuvent être Mouvements de compte pertinents au cours de la période de référence. En particulier, la Total des crédits déclarés dans l'année civile en cours.

Objectif du rapport complet

La déclaration des comptes à zéro permet d'obtenir une image complète de la situation financière d'un contribuable et de mettre en évidence d'éventuelles stratégies d'évasion fiscale.

Conclusion

Pour conclure, il est important de respecter la législation. Il n'est pas interdit d'ouvrir un compte dans un pays où le SIR n'existe pas, mais L'argent avant les impôts cacher, c'est un problème et c'est illégal. Il est toutefois compréhensible de vouloir se prémunir contre les risques bancaires, les risques systémiques, les risques de change et d'autres dangers dans notre monde chaotique en détenant plusieurs comptes dans le monde entier. Ce sont toutes des raisons légitimes, tant que l'on explique ce qui doit l'être, comme les revenus et la détention de comptes à l'étranger.

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FAQ SUR LE SUJET : Pays qui ne participent pas à l'échange automatique d'informations CRS

1. que signifie l'échange automatique d'informations (SIR) ?
CRS est l'acronyme de Common Reporting Standard, une initiative de lutte contre l'évasion fiscale dans le cadre de laquelle les pays échangent automatiquement des données financières.

2. quels sont les pays qui ne participent pas aux SIR ?
Actuellement, les États-Unis, l'Arménie, le Botswana, la République dominicaine, le Cambodge, le nord de la Macédoine et les Philippines font certainement partie des pays les plus touchés. pays non-SCR.

Note : Le site Les États-Unis n'ont actuellement pas l'intention d'adhérer au système SIR dans un avenir proche. L'une des principales raisons est la préoccupation concernant la TVA des entreprises américaines. Si les États-Unis adhèrent au système CRS, de nombreuses entreprises américaines pourraient être contraintes de payer rétroactivement la TVA.

3. pourquoi certains pays ne proposent-ils pas la participation des SIR ?
Les raisons varient, allant de préoccupations relatives à la protection des données à des considérations politiques ou économiques.

4. y a-t-il des avantages à ce que des pays ne participent pas au SIR ?
Oui, il pourrait offrir des allégements fiscaux et une intimité financière accrue.

5. peut-on garder des informations fiscales secrètes dans les pays sans SIR ?
Oui, dans les pays sans CRS, il n'y a pas d'obligation de partager automatiquement les informations fiscales avec d'autres pays.

6. quel est le rôle des États-Unis dans le système SIR ?
Les États-Unis ne font pas partie du CRS, mais utilisent leur propre système, FATCA, pour collecter des données fiscales internationales.

7. en quoi la participation à un SIR influence-t-elle l'ouverture d'un compte bancaire ?
Dans les pays CRS, les informations financières sont automatiquement partagées, ce qui n'est pas le cas dans les pays non CRS.

8. les comptes offshore sont-ils légaux dans les pays non-CRS ?
Oui, tant que les lois du pays sont respectées, les comptes offshore sont légaux.

9. l'anonymat est-il mieux protégé dans les pays sans SIR ?
Oui, car ces pays ne partagent pas de données financières avec d'autres pays.

10. la Russie est-elle en CRS ?
La Russie reste formellement un participant au SIR, mais l'échange effectif d'informations avec de nombreux pays est suspendu en raison de la situation géopolitique actuelle.

Sources :

Mentions légales

Il est important de souligner que cet article a pour but d'aider les personnes à se conformer pleinement à la loi tout en bénéficiant d'une plus grande confidentialité. Il est fortement recommandé de se conformer à toutes les lois en vigueur. Il n'est pas interdit d'ouvrir un compte dans un pays non-SCR. En Allemagne, il n'y a pas d'obligation de déclarer les comptes étrangers, mais les résidents d'autres pays, comme les États-Unis, sont tenus de déclarer les comptes bancaires étrangers, même si les informations ne sont pas échangées automatiquement. Certains gouvernements interdisent à leurs citoyens d'effectuer des opérations bancaires dans d'autres pays, il est donc important de vérifier les règles du pays de résidence et de se conformer à la législation.