LLC ohne auswandern – gründen und Vorteile geniessen

Viele europäische Bürger glauben, dass es in Hochsteuerländern unmöglich sei, eine LLC (Limited Liability Company) zu gründen, ohne auszuwandern. Sie denken, dass die LLC-Vorteile in der EU nicht nutzbar sind, da die Gesellschaft angeblich als Körperschaft besteuert würde. In diesem Artikel widerlegen wir diese Mythen und zeigen, wie man eine LLC ohne Auswandern gründen und von ihren finanziellen und rechtlichen Vorteilen profitieren kann.

Weit verbreitete Irrtümer über LLC-Gründung

Bevor wir ins Detail gehen, räumen wir einige häufige Missverständnisse aus:

1. Irrtum: Eine LLC in Hochsteuerländern wie Deutschland zu gründen, ist ungünstig. Steuern legal zu sparen, ist ohne Auswanderung nicht möglich. Wahrheit: Bei korrekter Umsetzung ist es absolut legal, kostengünstig und praxiserprobt. Auswandern ist nicht erforderlich!
2. Irrtum: Man muss in die USA reisen, um eine LLC zu gründen. Wahrheit: Eine persönliche Anwesenheit in den USA ist für die LLC-Gründung nicht erforderlich. Der gesamte Prozess kann remote durchgeführt werden.
3. Irrtum: Man muss in den USA eine physische Präsenz aufbauen. Wahrheit: Eine physische Präsenz in den USA ist für die meisten LLC-Strukturen nicht notwendig. Viele LLCs operieren erfolgreich ohne jegliche physische Präsenz in den USA.
4. Irrtum: Anonymität ist bei der LLC-Gründung unmöglich. Wahrheit: Während vollständige Anonymität schwierig sein kann, gibt es Wege, die Privatsphäre bei der LLC-Gründung zu wahren, ohne gegen Gesetze zu verstoßen.

Die Corporation-Falle

Einige Kanzleien schlagen vor, eine Corporation zu gründen. Dies erscheint zunächst sinnvoll, kann aber zu Doppelbesteuerung führen. Gründe, warum Sie Kanzleien, die eine Corporation empfehlen, kritisch hinterfragen sollten:

• Eine US Corporation wird in der EU als eigenständige Kapitalgesellschaft angesehen.
• Gewinne unterliegen zunächst der US-Körperschaftssteuer (derzeit 21% auf Bundesebene).
• Ausgeschüttete Dividenden werden im EU-Heimatland des Gründers als Einkünfte aus Kapitalvermögen besteuert.
• CFC-Regeln (Controlled Foreign Corporation) könnten zur Anwendung kommen.
• Verrechnungspreisregeln müssen beachtet werden.
• Es besteht ein Betriebsstättenrisiko in der EU.
• Der EU-Gründer muss seine Beteiligung an der US Corporation offenlegen.

Die richtige Lösung: Multi-Member LLC ohne Auswandern

Um in der EU als Partnership (Personengesellschaft) anerkannt zu werden und die LLC-Vorteile in der EU zu nutzen, sollten Sie folgende Schritte beachten:

1. Gründen Sie eine mehrgliedrige LLC (multi-member LLC) in den USA.
2. Verzichten Sie auf die Wahl zur Besteuerung als Corporation.
3. Wählen Sie eine member-managed LLC-Struktur.
4. Achten Sie darauf, dass die Übertragbarkeit von Anteilen eingeschränkt ist.
5. Reichen Sie den Gesellschaftsvertrag in den USA und an Ihrem Steuersitz ein.

Der Gesellschaftsvertrag für die richtige LLC-Einordnung

Der Gesellschaftsvertrag (Operating Agreement) der Firma sollte wichtige Aspekte festlegen, wie:

• Übertragbarkeit von Anteilen
• Partnership-Struktur
• Mitgliederliste
• Gewinnverteilung und andere wichtige Punkte

Steuerliche Vorteile bei korrekter Strukturierung

Bei korrekter Strukturierung einer non-domestic mehrgliedrigen LLC ohne Physischen Office in den USA ergeben sich folgende Vorteile:

1. US-Besteuerung:
   • Keine Körperschaftssteuer in den USA
   • Die LLC wird in den USA als steuerlich transparente Einheit behandelt
2. EU-Besteuerung:
   • Die LLC wird als Personengesellschaft anerkannt
   • Besteuerung erfolgt auf Ebene der Gesellschafter (EU-Bürger)
3. Besteuerung der EU-Gründer:
   • Nur die persönliche Einkommensteuer der Gründer in ihren EU-Heimatländern wird fällig
   • Die Gewinne der LLC werden den Gesellschaftern direkt zugerechnet

Wichtige Hinweise:

• Die genaue steuerliche Behandlung kann je nach spezifischem EU-Land variieren
• CFC-Regeln könnten zur Anwendung kommen
• Die Gründer müssen ihre Beteiligung an der LLC und die daraus resultierenden Einkünfte offenlegen
• Die LLC sollte keine wesentliche Geschäftstätigkeit in den USA ausüben (ETBUS)

Diese Struktur ist absolut legal und im Einklang mit dem EU-Steuerrecht. Sie ermöglicht es, dass nur die Einkommensteuer der Gesellschafter in ihren EU-Heimatländern fällig wird.

Ferngesteuerte LLC-Gründung und -Verwaltung

Ein wichtiger Aspekt der LLC ohne Auswandern ist die Möglichkeit, sie komplett aus der Ferne zu gründen und zu verwalten:

1. Online-Gründung: Die meisten US-Bundesstaaten erlauben die Online-Gründung einer LLC. Sie benötigen lediglich die notwendigen Dokumente und Informationen, die Sie digital einreichen können.
2. Registered Agent Service: Anstatt physisch in den USA präsent zu sein, können Sie einen Registered Agent Service nutzen. Dieser Dienst fungiert als offizielle Anlaufstelle für Ihre LLC in den USA und leitet wichtige Dokumente an Sie weiter.
3. Digitale Kommunikation: Die gesamte Kommunikation mit Behörden, Kunden und Partnern kann digital erfolgen. Moderne Technologien ermöglichen effiziente Fernverwaltung.
4. Virtuelle Büros: Falls nötig, können Sie virtuelle Bürodienste in Anspruch nehmen, die Ihnen eine US-Geschäftsadresse und Telefonservice bieten, ohne dass Sie tatsächlich vor Ort sein müssen.

Durch die Nutzung dieser Möglichkeiten können EU-Bürger die Vorteile einer LLC genießen, ohne ihren Wohnsitz zu verlegen oder in die USA zu reisen.

Weiterführende Links

• Geld in den USA mit der LLC verdienen und dort keine Steuern zahlen
• Steuern legal zu sparen, ohne Auswanderung
• Privatsphäre bei der LLC-Gründung

Fazit

Es ist nicht nur möglich, die Vorteile einer LLC zu genießen, ohne auszuwandern, sondern Sie müssen dafür auch weder in die USA reisen noch dort eine physische Präsenz aufbauen. Mit der richtigen Struktur, guter Planung und Nutzung moderner Dienstleistungen können EU-Bürger von den Vorteilen einer US-LLC profitieren, während sie bequem in ihrem Heimatland bleiben. Es ist wichtig, sich von veralteten Mythen nicht in die Irre führen zu lassen und stattdessen auf fundierte, aktuelle Informationen zu setzen.