LLC Gründung in den USA mit Bankkonto

LLC Gründung in den USA, mit Bankkonto: Kurz und sachlich

Die LLC Gründung in den USA ist unkompliziert online durchführbar und eine hervorragende Option für EU-Bürger, ihr Geschäft international zu erweitern und von den steuerlichen Vorteilen zu profitieren. Dieser Leitfaden zeigt Ihnen die wichtigsten Aspekte der LLC-Gründung in den USA, einschließlich der Wahl des besten Bundesstaates, steuerlicher Überlegungen und der Einrichtung eines Bankkontos.

Die besten Bundesstaaten für LLC-Gründung

Bei der Wahl des Bundesstaates für Ihre LLC-Gründung stechen einige Staaten besonders hervor:

1. Wyoming und Nevada: Diese Staaten gelten als die besten Optionen, da sie eine anonyme Gründung und den besten Datenschutz ermöglichen.
2. Nevada: Besonders geeignet für Besitzer großen Kapitals, da die jährlichen Franchise-Gebühren und Beiträge fixe Kosten sind und nicht vom Firmenkapital abhängen.
3. Wyoming: Die jährliche Lizenzsteuer beträgt $50 oder 0,2 Millionstel des Vermögenswerts in Wyoming, je nachdem, was höher ist. Es gibt ein Minimum von $50, aber keine Obergrenze.
4. New Mexico: Eine gute Option, wenn die LLC nicht so streng privat sein muss. Die Bedingungen sind sehr günstig, mit geringen fixierten jährlichen Beiträgen an die Behörden und einem schnellen Firmenanmeldungsprozess.
5. Delaware: Ideal für diejenigen, die mit Investoren und Holding- sowie Corporation-Strukturen arbeiten möchten. Delaware bietet ein hohes Maß an Seriosität und Sicherheit für Firmen und Investoren, während die Strukturierung flexibel bleibt.

Details der Franchise-Gebühren finden Sie im separaten Artikel: Franchise Tax

Normale vs. anonyme LLC-Gründung

Es gibt zwei Hauptarten der LLC-Gründung:

1. Normale Gründung:
   • Günstiger und einfacher im Verfahren
   • Der Gründungsantrag wird mit Ihrem Namen erstellt und eingesandt
   • Ihre persönlichen Daten sind in den öffentlichen Unterlagen sichtbar
2. Anonyme Gründung:
   • Etwas teurer, bietet aber mehr Privatsphäre
   • Im Gründungsantrag steht der Name Ihres Registered Agents
   • Die Behörden kennen Ihren Namen nicht
   • Bietet ein höheres Maß an Anonymität

In beiden Fällen müssen bei der Anmeldung eines Firmenkontos Ihr echter Name und Ihre Wohnsitzadresse angegeben werden. Dies ist eine Anforderung der Banken zur Einhaltung von Know-Your-Customer (KYC) und Anti-Geldwäsche-Vorschriften. Solange das Unternehmen keine Gesetze verletzt, bleiben diese Informationen ein Bankgeheimnis und werden nur an den IRS (Internal Revenue Service) gemeldet.

Mehr zum Thema: Normal LLC Gründen
Mehr zum Thema: Anonym LLC Gründen

Günstigste Unternehmensform für europäische Bürger

Für europäische Bürger ist eine LLC mit mehreren Mitgliedern und einem gut erarbeiteten Gesellschaftsvertrag oft die günstigste Option. Gründe dafür sind:

• In Europa wird diese Form der LLC als Personengesellschaft anerkannt
• Sie wird in der EU als Selbständigkeit besteuert
• Es fallen keine Gewerbesteuern und Körperschaftssteuern an
• Man genießt dennoch beschränkte Haftung und weltweite Anerkennung
• Die LLC kann wie eine große Firma auftreten
• Das LLC-Konto in den USA ist nicht vom FATCA-Abkommen oder CRS betroffen

Siehe: US-Unternehmen (LLC) für EU-Bürger Unterschiede zu EU Firmen

Zulässige Kunden für US-LLCs

Damit die US LLC, die von einem Nicht-US-Bürger gegründet wurde, in den USA steuerfrei bleibt (Exempt LLC), müssen folgende Voraussetzungen erfüllt werden:

1. Keine physische Präsenz: Die LLC darf in den USA keine Lagerräume, Büros mit US-Personal, lokale Verkaufsstellen, usw. haben.
2. Kein Fokus auf US-Markt: Das Geschäft sollte nicht darauf abzielen, US-Kunden zu gewinnen oder für den amerikanischen Markt optimiert sein.
3. Vermeidung von US-Quelleneinkommen: Im besten Fall sollte die LLC gar keine Zahlungen aus US-Quellen erhalten, um Quellensteuern zu vermeiden.
4. Steuerfreiheit in den USA: Wenn diese Bedingungen erfüllt sind, bleibt die Firma in den USA steuerfrei.
5. Besteuerung im Heimatland: Im Heimatland wird lediglich Einkommensteuer bezahlt.

Es ist wichtig zu beachten, dass „Doing Business in US (ETBUS)“ zu Steuerpflichten in den USA führen kann.

Ablauf der Gründung und Gründungsdauer

Die Gründung einer LLC in den USA kann vollständig online erfolgen, ohne dass Sie persönlich anreisen müssen. Der Prozess läuft typischerweise wie folgt ab:

1. Beauftragung eines Registered Agent
2. Einreichung des Gründungsantrags (optional mit Gesellschaftsvertrag)
3. Erhalt der Gründungsurkunde (1-4 Wochen)
4. Beantragung der EIN (Employer Identification Number) beim IRS
5. Erhalt der EIN (2-8 Wochen)
6. Anmeldung eines Bankkontos mit EIN, Firmendaten und persönlichen Daten

Die Gesamtdauer des Prozesses kann je nach Bundesstaat und individuellen Umständen variieren, liegt aber typischerweise im Bereich von einigen Wochen bis zu zwei Monaten.

Steuerliche Aspekte

Die steuerlichen Aspekte einer LLC in den USA sind für europäische Bürger besonders vorteilhaft:

1. Keine Besteuerung auf Firmenebene: LLCs zahlen in den USA keine Gewerbe- oder Körperschaftssteuer für ihr Einkommen.
2. Pass-Through-Besteuerung: Der Inhaber der Firma zahlt lediglich seine persönliche Einkommensteuer.
3. Besteuerung im Wohnsitzland: Die Einkommensteuer muss im Wohnsitzland des Inhabers gezahlt werden, wo er steuerpflichtig ist.
4. Vermeidung von Doppelbesteuerung: Durch Doppelbesteuerungsabkommen kann in vielen Fällen eine Doppelbesteuerung vermieden werden.
5. Keine Corporation: Es ist wichtig, keine Corporation zu gründen, da diese in der EU sofort als Kapitalgesellschaft besteuert würde.

Steuerliche Behandlung in der EU

In der EU wird eine US-LLC mit mehreren Mitgliedern in der Regel als Personengesellschaft behandelt. Dies bedeutet:

• Die Einkünfte werden auf Ebene der Gesellschafter besteuert
• Es fallen keine Gewerbesteuern oder Körperschaftssteuern an
• Die Gesellschafter zahlen Einkommensteuer auf ihren Anteil am Gewinn der LLC

Diese Behandlung kann je nach EU-Land variieren, daher ist es wichtig, die spezifischen Steuergesetze des jeweiligen Landes zu berücksichtigen und den Gesellschaftsvertrag entsprechend ausstatten.

Bankkonto für LLC-Unternehmen

Die Einrichtung eines Bankkontos für Ihre LLC ist ein wichtiger Schritt:

1. Schnelle Einrichtung: Ein Bankkonto kann in der Regel an einem Tag erstellt werden.
2. Erforderliche Dokumente:
   • Reisepass
   • Adressnachweis (z.B. Rechnung oder Bankauszug mit Kundenadresse)
   • EIN (Employer Identification Number)
3. Adressnachweis: Am besten verwendet man einen Bankauszug der Heimatbank mit der Kundenadresse, vorzugsweise auf Englisch. Alternativ kann eine beliebige Rechnung (z.B. Stromrechnung) mit notarieller Beglaubigung ins Englische übersetzt werden.
4. EIN statt SSN: Bei der Registrierung verwendet man die EIN-Nummer anstelle einer amerikanischen Sozialversicherungsnummer.

Datenschutz des US-Bankkontos

US-Bankkonten für US-Firmen genießen ein hohes Maß an Datenschutz:

1. Bankgeheimnis: Das Bankgeheimnis der US-Banken gilt für Konten von US-Unternehmen.
2. Kein Datenaustausch: Es besteht kein Datenaustausch mit fremden Finanzbehörden.
3. Keine CRS- oder FATCA-Meldungen: US-Firmenkonten sind nicht von CRS (Common Reporting Standard) oder FATCA-Abkommen (Foreign Account Tax Compliance Act) betroffen.
4. Vertraulichkeit: Informationen über US-Firmenkonten fließen nicht nach außen, es sei denn, es liegt ein begründeter Verdacht auf illegale Aktivitäten vor (Gerichtsbeschluss).

Fazit

Die Gründung einer LLC in den USA bietet zahlreiche Vorteile für europäische Bürger, darunter steuerliche Begünstigungen, erhöhten Datenschutz, beschränkte Haftung, Zugang zum weltweitem Markt und Zahlungssystemen.